Príspevky do kvalifikovaných dôchodkových plánov, ako sú tradičné 401 (k) s, sa vyplácajú na báze pred zdanením, čo ich odstráni z vášho zdaniteľného príjmu, a tak zníži dane, ktoré zaplatíte za rok.
Do akej miery môžete prispieť k takémuto plánu bez dane, existujú limity. Podľa služby Internal Revenue Service (IRS) je do roku 2020 ročný limit 19 500 USD. Tí, ktorí majú 50 alebo viac rokov, môžu takmer vždy - to umožňuje 97% plánov - každoročne prispievať na dobitie ďalších 6 000 dolárov. Na dobehnutie môžete prispieť aj vtedy, keď je vám 49 rokov, ak pred koncom kalendárneho roka dosiahnete 50 rokov.
Kľúčové jedlá
- Príspevky na tradičné 401 (k) s alebo iné kvalifikované dôchodkové plány sa poskytujú s doplatkami pred zdanením, a tak sú odpočítateľné od vášho zdaniteľného príjmu. Na tento plán môžete v roku 2019 prispievať až 19 500 dolárov ročne. Väčšina plánov umožňuje dodatočných 6 500 dolárov ročne dobiehajúci príspevok pre tých, ktorí budú mať 50 alebo viac do konca roka, v ktorom sa príspevok uskutoční. Musíte zaplatiť daň z príjmu z finančných prostriedkov, ktoré nakoniec vyberiete z programu, ale vaša daňová sadzba je zvyčajne nižšia pri odchode do dôchodku, ako je táto je počas vašich pracovných rokov.
Ako 401 (k) príspevky znižujú vaše dane
Pretože príspevky na program znižujú váš zdaniteľný príjem, vaše dane za rok by sa mali znížiť o sumu prispievanú vynásobenú hraničnou sadzbou dane podľa daňovej skupiny.
Čím vyšší je váš príjem, a teda aj vaša daňová skupina, tým väčšie daňové úspory prispievajú k plánu. Vezmite si napríklad jedného zárobku, ktorý zarába 206 000 dolárov ročne a tiež prispieva do plánu 5 000 dolárov ročne. Ich príjem ich zaraďuje do 35% daňovej skupiny. Ich daňové úspory z príspevku sú preto 5 000 dolárov vynásobené 35% alebo 1 750 dolárov. Rovnaký príspevok vo výške 5 000 dolárov potom prináša našim daňovým poplatníkom o 650 dolárov viac v daňových úsporách, ako tomu bolo v prípade, že sme zaregistrovali 55 000 dolárov ročne.
Upozorňujeme však, že ak si vyberiete možnosť Roth 401 (k), ak ju zamestnávateľ ponúka, vaše príspevky neznížia váš zdaniteľný príjem. Namiesto toho sa vaše príspevky poskytujú s príjmom po zdanení. Keď však vyberiete svoje príspevky, pri odchode do dôchodku už nebudete platiť dane z týchto rozdelení.
Distribúcie od 401 (k)
Samozrejme, neuniknete plateniu daní navždy z vašich príspevkov 401 (k), iba pokiaľ ich nezrušíte z plánu. Ak tak urobíte, musíte zaplatiť daň z príjmu z výberov alebo „rozdelení“ podľa platnej daňovej sadzby v tom čase. Ak vyberiete prostriedky, keď ste mladší ako 59 ½, pravdepodobne zaplatíte aj pokutu za predčasný výber vo výške 10% zo sumy.
Je však pravdepodobné, že budete platiť menej, aby ste vybrali prostriedky z programu v dôchodku, ako ste to urobili, keď ste prispievali. Je to preto, že váš príjem (a daňová sadzba) pravdepodobne klesnú do tej doby v porovnaní s vašimi pracovnými rokmi.
Napríklad povedzme, že naši ľudia s vysokým príjmom odchádzajú do dôchodku a začínajú vyberať 5 000 dolárov ročne zo svojho plánu na doplnenie 75 000 dolárov ročne, ktoré dostáva ročne zo zdrojov sociálneho zabezpečenia a iných zdrojov dôchodkového príjmu. S príjmom 80 000 dolárov ročne by bola v 25% daňovej kategórii a za tieto výbery programov by zaplatila 1 250 dolárov. To je o 500 dolárov menej v daniach ako 1 750 dolárov, ktoré by zaplatila, keby neuskutočnila pôvodný príspevok vo výške 5 000 dolárov, a namiesto toho zaplatila daň z týchto peňazí, aby ich mohla použiť na iné účely. (V tomto scenári by sa v nasledujúcich rokoch tiež tešila z používania týchto 500 dolárov vrátane možného investovania do ešte väčších ziskov.)
Kvalifikované dôchodkové plány vyžadujú toto daňové zaobchádzanie nielen pri výbere pôvodných príspevkov na účet. Akýkoľvek investičný výnos, ktorý tieto príspevky mohli získať v rokoch medzi príspevkom a jeho rozdelením, sa tiež môže vybrať, pričom sa na ne uplatňuje rovnaká uplatniteľná daň z príjmu.
To môže pomôcť pri maximalizácii vašich príspevkov na dôchodkový účet lepšou investičnou stratégiou ako nasmerovaním peňazí na bežný brokerský účet. Je to preto, že vynechanie platby dane z príspevkov na vašom účte vám umožňuje, aby ste vo svojich mene pracovali viac kapitálu v priebehu rokov, ktoré vedú k odchodu do dôchodku.
Napríklad, osoba v 25% daňovej kategórii s 20 rokmi do dôchodku môže prispievať sumou 400 USD mesačne na plán 401 (k) alebo odviesť rovnakú sumu zárobkov na sprostredkovateľský účet. Druhá možnosť by priniesla iba mesačný príspevok vo výške 300 dolárov po zaplatení dane vo výške 25% z príjmu v hodnote 400 dolárov. Dodatočných 100 dolárov mesačne od možnosti 401 (k) nielen zvyšuje príspevky, ale ďalej rozširuje vajcia hniezda tým, že má väčšiu rovnováhu, z ktorej sa príjmy môžu po desaťročia zvyšovať. Rozdiel medzi scenármi by mohol z dlhodobého hľadiska predstavovať desiatky tisíc.
