Čo je to životné poistenie vo vlastníctve banky?
Bankové životné poistenie (BOLI) je forma životného poistenia zakúpená bankami, v ktorých je banka príjemcom a zvyčajne aj vlastníkom poistky. Takéto poistenie sa používa ako daňové útočisko pre finančné inštitúcie, ktoré využívajú svoje ustanovenia o oslobodení od daní ako mechanizmus financovania zamestnaneckých výhod.
Životná poistka
Pochopenie životného poistenia vlastneného bankou (BOLI)
Zmluvy BOLI používajú banky predovšetkým na financovanie zamestnaneckých požitkov za oveľa nižšiu sadzbu, ako by museli platiť inak. Tento proces funguje takto: Banka uzavrie zmluvu a potom vykoná platby do špecializovaného fondu vyhradeného ako poisťovacia dôvera.
Všetky zamestnanecké požitky, ktoré je potrebné vyplatiť konkrétnym zamestnancom, na ktorých sa vzťahuje program, sa vyplácajú z tohto fondu. Všetky prémie vyplácané do fondu, okrem celkového zhodnotenia kapitálu, sú pre banku oslobodené od dane. Banky preto môžu využívať systém BOLI na financovanie zamestnaneckých požitkov na základe oslobodenia od daní.
Ako vysvetľuje americké ministerstvo financií štátnej pokladnice kontrolóra meny (OCC), banky môžu kupovať poistné zmluvy BOLI, „v súvislosti s programami odmeňovania zamestnancov a požitkov, poistením kľúčových osôb, poistením na pokrytie nákladov na poskytovanie preddavkov a zamestnanecké požitky, poistenie dlžníkov a poistenie prijaté ako zabezpečenie pôžičiek. ““ OCC môže tiež povoliť „iné použitia na individuálnom základe“.
Výhody a nevýhody životného poistenia vlastneného bankou
Ako spoločnosť BoliColi.com, spoločnosť, ktorá pomáha spravovať portfólio životných poistení vo vlastníctve spoločnosti a banky, bola BOLI tradične kombinovaná s plánmi výhod pre nových vedúcich pracovníkov. Nedávno však „mnohé banky pridali BOLI s cieľom vyrovnať existujúce výdavky na zamestnanecké požitky“.
Ako už bolo uvedené, medzi výhody spoločnosti BOLI patrí daňová výhodnosť a schopnosť vytvárať príjmy, ktoré kompenzujú náklady spojené s programami zamestnaneckých požitkov. Ale BoliColi.com poznamenáva, že existujú aj nevýhody.
Napríklad „ak banka odovzdá zmluvu BOLI, zdaňujú sa zisky v rámci poistnej zmluvy, ako aj pokuta vo výške 10 percent IRS zo zisku podobného vzdaniu sa IRA pred dosiahnutím veku 59 1/2. Ak je poistka zadržaná smrť každého poisteného, zisk sa stáva súčasťou dávky oslobodenej od dane bez dane a nevzniká daň. ““
Okrem toho „najväčším problémom pre väčšinu bánk je kreditná kvalita dopravcu BOLI. Väčšina dopravcov na trhu má však najvyššiu kvalitu, ktorá sa však môže v priebehu času meniť. Druhým problémom je konkurencieschopnosť úverovej sadzby v porovnaní s trh."
![breh breh](https://img.icotokenfund.com/img/auto-insurance/618/bank-owned-life-insurance.jpg)