Čo je doložka príjemcu?
Doložka o oprávnenom poistení je ustanovenie v životnom poistení alebo inom investičnom nástroji, ako je anuitný alebo individuálny dôchodkový účet (napr. IRA), ktorý umožňuje vlastníkovi poistnej zmluvy vymenovať jednotlivcov za primárnych a sekundárnych poberateľov.
Kľúčové jedlá
- Doložka o oprávnení vo finančnom produkte alebo zmluve určuje, kto bude dostávať súvisiace aktíva spojené s daným produktom alebo vozidlom po ich smrti.Nominovaní príjemcovia sú títo jednotlivci alebo subjekty, ktoré oprávnená osoba pomenúva v trustovom, životnom poistení alebo dôchodkovom pláne. Mnoho týchto doložiek umožňujú, aby bol určený druhý alebo terciárny príjemca v prípade, že majiteľ prežije tých, ktorí sú uvedení na prvom mieste.
Porozumenie doložkám príjemcu
Doložka o oprávnení definuje jednotlivcov, ktorí budú mať prospech z fondov alebo iných výhod od poistníka alebo oprávneného. Vlastník poistnej zmluvy môže kedykoľvek menovať príjemcov podľa pokynov definovaných v poistnej zmluve. Pojem príjemca sa vzťahuje na špecifikáciu príjemcu finančných prostriedkov alebo iných výhod, ako je uvedené v poistnej zmluve alebo trustu.
Akákoľvek osoba alebo subjekt môže byť zvyčajne menovaný za príjemcu poistnej zmluvy, životného poistenia alebo životného poistenia. Jednotlivec, ktorý rozdeľuje finančné prostriedky, alebo oprávnený, môže stanoviť podmienky vyplatenia finančných prostriedkov, napríklad príjemca, ktorý dosiahol určitý vek alebo je ženatý / vydatá. Príjemca môže mať aj daňové dôsledky. Napríklad, zatiaľ čo istina väčšiny životných poistných zmlúv nie je zdanená, časovo rozlíšené úroky môžu byť zdanené.
Príjemcovia kvalifikovaných dôchodkových účtov
Kvalifikované dôchodkové plány, ako napríklad 401 (k) alebo IRA, umožňujú majiteľovi účtu určiť príjemcu. Po absolvovaní kvalifikovaného držiteľa programu môže mať manželský partner možnosť presunúť výnosy do svojej vlastnej IRA. Ak príjemcom nie je manželský partner, existujú tri rôzne možnosti distribúcie.
Prvým je rozdelenie paušálnych čiastok, vďaka ktorému je celá suma zdaniteľná na úrovni bežného príjmu príjemcu. Druhým je zriadenie zdedenej IRA a výber ročnej sumy na základe očakávanej dĺžky života príjemcu, známej aj ako „stretch IRA“. Treťou možnosťou je výber finančných prostriedkov kedykoľvek do piatich rokov od dátumu úmrtia pôvodného majiteľa účtu.
Možnosť natiahnutia už nie je k dispozícii pre dedičstvo prijaté v roku 2020 z dôvodu schválenia zákona o založení každej komunity na zvýšenie dôchodku (SECURE) z roku 2019, a preto sú k dispozícii iba možnosti jednorazovej a päťročnej právnej úpravy. odovzdal. Zákon SECURE ustanovuje, že príjemca dôchodkového účtu musí uskutočniť všetky rozdelenia do 10 rokov.
Príjemcovia zmlúv o životnom poistení
Poistné zmluvy životného poistenia vyžadujú, aby boli menovaní príjemcovia. Môžu sa označiť ako primárny, sekundárny alebo terciárny v prípade, že hlavní a / alebo sekundárny menovaní príjemcovia zomreli pred smrťou poisteného. Príjemcom môže byť fyzická osoba, organizácia (napr. Charita) alebo trust.
Výnosy zo životného poistenia sa považujú za príjemcu bez dane a nie sú vykázané ako hrubý príjem. Akýkoľvek prijatý alebo vzniknutý úrok sa však považuje za zdaniteľný a vykazuje sa ako akýkoľvek iný prijatý úrok.
Príjemcovia nekvalifikovaných dôchodkov
Nekvalifikované anuity sa považujú za investičné nástroje odložené do daní, ktoré umožňujú majiteľom určiť príjemcu. Po úmrtí vlastníka môže byť príjemca zodpovedný za všetky dane z dávky pri úmrtí. Na rozdiel od životného poistenia sa dôchodky pri úmrtí v prípade úmrtia zdaňujú ako bežné príjmy zo všetkých ziskov, ktoré prevyšujú pôvodnú výšku investície.
Napríklad, ak pôvodný majiteľ účtu kúpil anuitu za 100 000 dolárov a potom zomrel, keď hodnota bola v hodnote 150 000 dolárov, zisk 50 000 dolárov sa zdaňoval príjemcovi ako bežný príjem.
![Definícia doložky o príjemcovi Definícia doložky o príjemcovi](https://img.icotokenfund.com/img/trust-estate-planning/541/beneficiary-clause.jpg)