Dlh študentských pôžičiek sa stal jednou z najväčších tried spotrebiteľského dlhu v krajine. V skutočnosti postihuje až 45 miliónov Američanov. Podľa správy spoločnosti Forbes začiatkom roku 2019 dosiahol dlh študentských pôžičiek takmer 1, 5 bilióna dolárov, pričom priemerný dlžník z triedy 2017 dlhuje až 28 650 dolárov ako študentský dlh.
Nájdenie peňazí na splatenie študentských pôžičiek - nehovoriac o platení za školu - je zápasom pre mnoho nových absolventov, ktorí začínajú pracovať. Programy odpustenia pôžičiek môžu poskytnúť určitú úľavu, ale iba pre dlžníkov, ktorí pracujú vo vybraných oblastiach. Existuje však plán, ktorý ľuďom nielen pomáha šetriť školné a iné výdavky oslobodené od dane, ale tiež im pomáha platiť časť študentských pôžičiek - alebo pôžičiek ich príjemcov - bez toho, aby museli čeliť sankciám.
Kľúčové jedlá
- 529 programov sú daňovo zvýhodnené sporiace plány pôvodne určené na pokrytie nákladov na postsekundárne vzdelávanie príjemcu plánu. Zákon o daňových zárezoch a pracovných miestach podpísaný v roku 2017 rozšíril pokrytie o kvalifikované školné pre vzdelávanie K až 12.Na úrovni SECURE Podľa zákona z roku 2019 môžu držitelia programov použiť 529 plánov na úhradu školného a kvalifikovaných výdavkov na učňovské programy a môžu si vybrať doživotné maximum 10 000 dolárov na splatenie dlhu študentských pôžičiek.
Základy plánu 529
529 plánov, ktoré boli vytvorené v 90. rokoch 20. storočia ako spôsob, ako pomôcť ľuďom uhradiť náklady spojené s postsekundárnym vzdelávaním, sú sporiteľné daňové plány. Plány umožňujú ľuďom rásť úspory pre príjemcu - dieťa, vnúča alebo manželku. Tento plán tiež umožňuje ľuďom sporiť pre seba.
Existujú dva typy 529 plánov - predplatené školné a sporiace plány. Predplatené školné dáva držiteľom programu možnosť predplatiť školné a ďalšie poplatky pre príjemcu, ak je to v určenej inštitúcii. Na druhej strane sa sporiace plány podobajú individuálnym dôchodkovým účtom (IRA) tým, že sú daňovo zvýhodnenými plánmi.
Pravidlá plánu boli stanovené v oddiele 529 zákonníka o vnútorných príjmoch (IRC). Napríklad výbery z 529 programov boli 100% oslobodené od federálnych daní, ak boli použité na pokrytie výdavkov na kvalifikované vzdelávanie, ako sú školné a poplatky, alebo za izbu a stravu.
HR 529
V januári 2017 predstavili členovia domu Lynn Jenkins (R-Kan.) A Ron Kind (D-Wis.) HR 529, tiež prezývaný zákon o zlepšení účtov 529 a ABLE z roku 2017. Návrh zákona bol primárne určený na povzbudenie zamestnávateľov, aby prispievali finančnými prostriedkami. na 529 plánov v mene zamestnancov prostredníctvom daňového stimulu. Z daní boli vylúčené príspevky zamestnávateľa na tieto účty až do výšky 100 USD. Malé podniky, ktoré poskytli 529 príspevkov do programu, dostali tiež daňový úver na pomoc s nákladmi na zriadenie odpočtov miezd pre tieto účty.
Legislatíva tiež prospela sporiteľom odstránením sankcií za použitie 529 prostriedkov na splatenie študentských pôžičiek. Daňovníci, ktorí použili 529 plánovaných peňazí na iné účely, ako sú výdavky na kvalifikované vzdelanie, podliehali 10% federálnej daňovej sankcii. Akékoľvek rozdelenie zárobkov sa považovalo za zdaniteľný príjem, ktorý mohol ešte viac zvýšiť daňovú povinnosť sporiteľa.
Návrh zákona bol považovaný za prínos pre rodiny s zvyšnými 529 plánovanými peniazmi, ktoré sa chcú vyhnúť daňovej sankcii za uskutočňovanie nekvalifikovaných distribúcií. Služba Internal Revenue Service (IRS) v minulosti umožňovala prevod účtov z jedného príjemcu na druhého, ale ak v rodine nie sú žiadni ďalší študenti, ktorí by mohli peniaze použiť, majiteľ účtu musí fond nechať nevyužitý alebo akceptovať daňová povinnosť.
Zmeny 529 plánov
Od roku 2017 došlo k niekoľkým zmenám v spôsobe, akým môžu držitelia programov používať 529 plánov v súlade so zákonom o daňových úľavách a pracovných miestach (TCJA), ako aj s prijatím zákona o zriadení každého spoločenstva na zvýšenie dôchodku (SECURE) v roku 2019. Oba zákony podpísal prezident Donald Trump.
TCJA zmenil spôsob využívania plánov 529, čím sa zvýšili niektoré z ich výhod. Primárna zmena rozšírila pokrytie mimo postsekundárne vzdelávanie tak, aby zahŕňala maximálne 10 000 dolárov ročných školných nákladov na študenta pre vzdelávanie K až 12 na verejnej, súkromnej alebo náboženskej škole. Ostatné výdavky nespĺňajú podmienky a rozdelenia uskutočnené na pokrytie dodatočných nákladov na vzdelávanie by sa považovali za hrubý príjem.
Ďalšie zmeny v plánoch sa vykonali po tom, čo Snemovňa reprezentantov USA schválila zákon SECURE, ktorý bol podpísaný 20. decembra 2019. Podľa § 302 zákona môžu držitelia plánov teraz:
- Použijú ich 529 účty na pokrytie výdavkov súvisiacich s akýmkoľvek registrovaným učňovským programom, na ktorom sa zúčastnil príjemca. To zahŕňa akékoľvek ďalšie náklady, ako sú poplatky, vybavenie, knihy a ďalšie zásoby. Vyberte si až 10 000 dolárov z ich plánu na zaplatenie pokuty za študentské pôžičky bez poplatkov - s podmienkami. Prvým je, že maximum 10 000 dolárov predstavuje doživotný limit pre príjemcu a každého súrodenca. To znamená, že rodina s dvoma deťmi môže uzavrieť študentské pôžičky maximálne vo výške 20 000 dolárov. Po druhé, držitelia programov sa nemôžu domáhať žiadnych zrážok úrokov z študentských pôžičiek zaplatených týmito peniazmi.
Maximálny doživotný limit, ktorý môže držiteľ programu vybrať z 529 plánu na splatenie študentskej pôžičky príjemcu.
Spodný riadok
Dlh študentských pôžičiek zostáva jedným z najväčších spotrebiteľských dlhov v krajine. Napriek tomu, že ľudia s dlhovým vzdelaním boli obmedzení na skúmanie existujúcich spôsobov riadenia svojich pôžičiek, existuje určitá úľava. Od schválenia zákona SECURE môže 529 držiteľov plánu vybrať bez dane oslobodenie až do 10 000 dolárov, aby si mohli požičať študentský pôžičku alebo dlh svojich detí, vnúčat alebo manželov. Podobne ako pri každom inom finančnom produkte je dobré skontrolovať si u správcu plánu, či neobsahuje všetky podrobnosti o tom, ako to funguje.
![Môže sa na študentskú pôžičku uplatniť program 529? Môže sa na študentskú pôžičku uplatniť program 529?](https://img.icotokenfund.com/img/how-pay-off-your-student-loans/992/can-529-plan-be-applied-student-loan.jpg)