Aj keď peniaze na individuálny dôchodkový účet (IRA) sa majú držať až do dôchodku, pôžičky z účtu nie sú vylúčené. Predovšetkým je možné uskutočniť výber z Roth IRA a vrátiť prostriedky bez daňových dôsledkov alebo sankcií - ale iba za určitých okolností. Ak to zvažujete, nezabudnite porozumieť nasledujúcim pravidlám a dodržiavať ich.
Kľúčové jedlá
- Finančné prostriedky môžete vložiť späť do Roth IRA potom, čo ste ich stiahli, ale iba ak budete postupovať podľa veľmi špecifických pravidiel. Tieto pravidlá zahŕňajú vrátenie prostriedkov do 60 dní, čo by sa považovalo za opakované vrátenie.Rollovy sú povolené iba raz ročne.
Príbeh dvoch distribúcií
Existujú dva rôzne typy distribúcií alebo výberov z Roth IRA. Prvým typom je kvalifikovaná distribúcia. Podľa pokynov IRS sa výber považuje za kvalifikovaný, ak má účet najmenej päť rokov a ako majiteľ účtu:
- Je vám viac ako 59 rokov. Ste zdravotne postihnutí. Kupujete si dom prvýkrát. Zomriete a váš príjemca uskutoční výber z účtu.
Výbery, ktoré nepatria do týchto kategórií, sa nazývajú nekvalifikované distribúcie. Čo na tom záleží, aký typ distribúcie urobíte? Stručne povedané, kvalifikované rozdelenie je bez dane z príjmu a bez pokut. Nekvalifikované distribúcie nie sú.
Dane a Roth IRA
Teraz môžete kedykoľvek a v akomkoľvek veku vybrať ktorýkoľvek z vašich príspevkov od spoločnosti Roth IRA bez akýchkoľvek sankčných a daňových dôsledkov. Máte toto privilégium, pretože vklady v Roth IRA sa vyplácajú s dolármi po zdanení. Tam, kde sa uplatňuje kvalifikovaný / nekvalifikovaný štatút, je to predovšetkým výbery akýchkoľvek výnosov z účtu - úrokové výnosy, dividendové výnosy, kapitálové zisky. Výnosy sa spravidla nepovažujú za vybrané, kým sa z účtu neuvoľní suma rovnajúca sa celkovým príspevkom.
V súčasnosti sa výbery príjmov považujú za kvalifikované - to znamená, že nepodliehajú dani z príjmu ani včasnej sankcii vo výške 10% - ak splníte aspoň jednu z vyššie uvedených podmienok.
Prípustné sumy, ktoré sa vrátia z iného odloženého dane do 60 dní, sú tiež oslobodené od akýchkoľvek daní alebo pokút. Toto pravidlo sa často označuje ako pravidlo 60 dní a uplatňuje sa, aj keď ide o distribúciu bez kvalifikácie.
Výber a vrátenie Rothových fondov
Týchto 60 dní tiež vstúpi do hry, ak chcete znova vybrať vybrané prostriedky. Podľa IRS môžete bez dane vyberať niektoré alebo všetky peniaze zo svojej Roth IRA, pokiaľ ich vrátite do tej istej Roth IRA (alebo skutočne do tradičnej IRA) do 60 dní. Toto sa nazýva Roth IRA rollover.
Pravidlá Roth IRA Rollover
Vyberanie finančných prostriedkov z Roth IRA a ich vrátenie môže znieť ako pôžička, ktorú IRS zakazuje. Z technického hľadiska nejde o pôžičku, ak sa na ňu vzťahujú ustanovenia IRS, ktoré umožňujú prechodné obdobie.
Sumu, ktorú ste vybrali, môžete prevrátiť na Roth IRA alebo na inú z vašich Roth IRA - okrem zdedených Roth IRA - ak sú splnené nasledujúce podmienky:
- Prostriedky sa prevedú do 60 dní od ich prijatia. IRA Roth sa nezúčastňovali na prevrátení počas 12 mesiacov predchádzajúcich dátumu distribúcie.
Posledná požiadavka je preto, že Roth IRA sa môže zúčastniť prevrátenia iba raz počas 12-mesačného obdobia. Toto pravidlo sa vzťahuje aj na tradičné IRA.
Pravidlo 12-mesačného prevrátenia sa nevzťahuje na konverzie Roth IRA z iných typov IRA.
Ďalším pravidlom, ktoré je potrebné si uvedomiť v tejto situácii, je, že nemôžete previesť túto čiastku na svoju Roth IRA, ak ste manželkou majiteľa účtu, pokiaľ neprepadnete zdedenej IRA.
