Individuálny dôchodkový účet (IRA) sa musí zriadiť a viesť iba na meno jednotlivca. Tým sa odlišujú IRA od ostatných odchodových vozidiel, ktoré môžu spoločne vlastniť dve strany.
Kľúčové jedlá
- Jednotlivé dôchodkové účty (IRA) musia byť iba na meno jednej osoby, na rozdiel od iných dôchodkových vozidiel, ktoré sa často môžu držať spoločne. Majitelia IRA môžu, samozrejme, vymenovať svojich manželov za príjemcov ich dôchodkových účtov. Aj keď iba jeden z manželov zarobí Príjmy môžu mať obaja manželia samostatnými IRA v každom zo svojich mien, a to zriadením IRA manželov.
Pomenovanie manžela / manželky za príjemcu
Majitelia IRA síce nemusia zdieľať svoje účty s manželmi, ale v skutočnosti môžu určiť svojich manželských partnerov alebo iné osoby za príjemcov ich IRA. Niektoré štáty požadujú, aby manžel / manželka poskytla písomný súhlas, ak chce majiteľ IRA určiť príjemcu mimo manželského partnera. Z tohto dôvodu je životne dôležité pravidelne kontrolovať označenia príjemcov, aby sa zistilo, či sú potrebné nejaké aktualizácie alebo zmeny.
Vytvorenie manželskej IRA
Manželia môžu vytvárať IRA vo svojich vlastných menách, aj keď iba jeden z uvedených manželov generuje príjem. Môžu to dosiahnuť tým, že sa spoliehajú na vozidlo známe ako manželská IRA, ktoré umožňuje pracujúcemu manželovi prispievať do IRA v mene nepracujúceho manžela finančné prostriedky. Manželské IRA v skutočnosti ponúkajú manželským párom legálnu metódu obchádzania požiadaviek na príjmy.
Na to, aby sa páry mohli kvalifikovať do manželských IRA, musia spĺňať tieto mandáty:
- Musia podať spoločné daňové priznanie k dani z príjmu za rok, v ktorom je manželská IRA založená. Musia preukázať dosiahnutý príjem alebo inú oprávnenú kompenzáciu, ktorá sa rovná alebo je väčšia ako celková výška kolektívnych príspevkov poskytnutých dvom IRA.
Nezisková manželka musí byť tiež mladšia ako 72 rokov, ak je manželská IRA tradičnou IRA. Toto číslo predstavuje skok z predchádzajúcej vekovej hranice 70½. Zvýšený počet sa objavil ako súčasť legislatívnych zmien, ktoré priniesol zákon o zriadení každej komunity na zvýšenie dôchodku z roku 2019 (SECURE), ktorý podnietil rozsiahle zmeny naprieč krajinou plánovania odchodu do dôchodku. Je potrebné poznamenať, že s Rothovými IRA nie je spojená žiadna veková hranica.
Pokiaľ majú dostatočné príjmy, pár môže financovať obidve svoje IRA v maximálnom povolenom množstve pre daný rok. Napríklad v roku 2020 je maximálna hodnota 6 000 dolárov pre kohokoľvek mladšieho ako 50 rokov a 7 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov. V dôsledku toho môže pár v závislosti od ich veku prispieť k ich dvom IRA až 14 000 dolárov, čím v skutočnosti zdvojnásobí svoje dôchodkové úspory za tento rok.
Manželia môžu financovať obidve svoje IRA v maximálnej kolektívnej povolenej kapacite, ak aspoň jeden jednotlivec zarobil túto sumu príjmu alebo viac za daný rok.
Manželské IRA požadujú, aby účastníci vedeli dôkladné znalosti pravidiel týkajúcich sa odpočítania daní za tradičné príspevky do IRA, ako aj limitov príjmu pre oprávnenosť Roth IRA. Pomôže to jednotlivcom posúdiť daňový dopad rozhodnutí, ktoré sa premietajú do ich všeobecných cieľov v oblasti dôchodkového plánovania.
Štatistika poradcu
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornia
IRA nemôžu manželia spoločne držať. Môže sa konať iba v mene jedného jednotlivca.
Jedným z riešení, podľa toho, čo sa snažíte dosiahnuť, by však bolo vymenovanie manžela / manželky majiteľa účtu za plnomocenstvo. V prípade, že dôjde k žalobe, by obmedzená plná moc oprávnila manžela / manželku na obchodovanie v rámci účtu; plná moc by umožnila manželovi vykonať výbery a prevody aj z účtu. Mali by ste sa poradiť s maklérskou firmou, ktorá je správcom vašej IRA, aby ste zistili, či sa v nej môže umiestniť plná moc; môže vyžadovať, aby ste vyplnili autorizovaný formulár autorizácie.
![Môžu byť iras držaní spoločne manželmi? Môžu byť iras držaní spoločne manželmi?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/457/can-iras-be-held-jointly-spouses.jpg)