Strata peňazí na akciovom trhu nie je nikdy zábavná, s výnimkou prípadu, keď podáte svoje dane. Tieto straty, ktoré ste zúročili v predchádzajúcom kalendárnom roku na svojich zdaniteľných maloobchodných účtoch, sa teraz dajú ušetriť. Skúsení obchodníci a investori vedia, že v ich depresívnych podieloch sa nachádza strieborná podšívka, pretože ich možno použiť na zníženie daňových účtov pod to, čo by inak dlhovali. Pravidlá výpočtu kapitálových výnosov a strát sú pomerne jednoduché. Keď pochopíte základy, budete vedieť, kedy a ako používať tieto stratégie na minimalizáciu vášho vlastného daňového účtu.
Kapitálové zisky 101
Prvé pravidlo, ktoré si treba zapamätať, je to, že si musíte robiť starosti iba s kapitálovými ziskami a stratami, ktoré ste dosiahli na svojich retailových investičných účtoch. Zisky a straty v tradičných alebo Rothových IRA alebo v akomkoľvek inom type odloženého plánu alebo účtu sa nepodávajú. Tiež nemusíte vykazovať zisky alebo straty zo zabezpečenia, kým sa nepredajú. Zisky z ocenených podielov, ktoré stále vlastníte, sa nevykazujú, kým ich nepredáte, keď v tom čase dosiahnete zisk alebo stratu. Kapitálové zisky a straty sa delia na dve obdobia držby. Krátkodobé zisky a straty sa stanú, keď kúpite a potom predáte investíciu do jedného roka, a to vrátane dňa, keď ste ju kúpili. Napríklad, ak ste si kúpili akciu 23. októbra 2014, potom realizujete krátkodobý kapitálový zisk alebo stratu, ak ju predáte 23. októbra 2015. Ak predáte akciu o viac ako rok až deň neskôr ako keď si ju kúpite, dosiahnete dlhodobý zisk alebo stratu. (Viac informácií nájdete v časti: Dane z kapitálových výnosov v roku 2015. )
Existuje osobitný poriadok, v ktorom sa vypočítavajú zisky a / alebo straty. Ak si v tom istom roku uvedomíte dlhodobé aj krátkodobé zisky a straty, tento príklad ukazuje postup, ktorý použijete na výpočet svojho čistého zisku alebo straty:
príklad
Vaše celkové zisky a straty za daný rok sú nasledujúce:
Krátkodobý kapitálový zisk 10 000 USD z predaja akcií
12 000 dolárov krátkodobá strata z predaja zásob
$ 15 000 dlhodobý kapitálový zisk z predaja verejne obchodovaného fondu obchodovaného na burze (ETF)
5 000 dolárov dlhodobá kapitálová strata z predaja verejne obchodovaného trustu v oblasti investícií do nehnuteľností (REIT)
Prvým krokom je očistenie všetkých ziskov a strát oproti ich vlastným druhom. Krátkodobý zisk 10 000 dolárov je teda započítaný do krátkodobej straty 12 000 dolárov. Takto získate čistú krátkodobú stratu 2 000 dolárov. Vaša dlhodobá strata sa potom započíta proti vášmu dlhodobému zisku, aby ste získali čistý dlhodobý zisk 10 000 dolárov. Vaša čistá krátkodobá strata je teraz započítaná do vášho čistého dlhodobého zisku, aby ste dostali konečný čistý dlhodobý kapitálový zisk 8 000 dolárov. Toto číslo predstavuje sumu, ktorú vložíte do dolného riadku svojho Plánu D, keď vyplníte svoje daňové formuláre. (Viac informácií nájdete v časti: Čo potrebujete vedieť o kapitálových príjmoch a daniach .)
Daňové straty
Vedieť, ako očistiť svoje zisky a straty, je iba prvým krokom k tomu, aby ste sa stali daňovo efektívnym investorom. Ak príde november a máte na svojom maloobchodnom účte nejaké cenné papiere, ktoré od ich nákupu poklesli, môžete to využiť ako príležitosť na uskutočnenie niektorých kapitálových strát, ktoré môžete použiť na očistenie svojich ziskov alebo iných bežných príjmov. To sa dá ľahko dosiahnuť jednoduchým predajom stratených podnikov a následným odkúpením. Jediným ustanovením v tomto prípade je pravidlo predaja umývania, ktoré ukladá služba Internal Revenue Service (IRS) na tento typ stratégie spätného odkupovania. Toto pravidlo hovorí, že investori musia nechať uplynúť najmenej 30 kalendárnych dní, aby si mohli kúpiť to, čo predali, inak strata bude zamietnutá. Je to preto, že IRS nechce, aby ľudia príliš ľahko realizovali kapitálové straty. Ak by investori mohli predať a kúpiť hneď späť, potom by to každý mohol urobiť úplne zakaždým, keď sa ich podiely znížia pod kúpnu hodnotu a vytvoria milióny ďalších transakcií - a nevýslovné šťastie v realizovaných stratách, ktoré by sa mohli započítať proti ziskom a iným výnosom.
Tridsaťdňové čakanie predstavuje prvok trhového rizika, ktorý núti investorov dvakrát premýšľať pred vyskúšaním tejto stratégie. Ak cena akcie alebo iného cenného papiera po predaji výrazne vzrastie, investor sa do neho zastrelí tak, že stratí zisk. Táto stratégia je preto vo všeobecnosti vhodná iba vtedy, ak je súčasná hodnota podniku podstatne nižšia ako nákupná cena a nie je pravdepodobné, že sa jeho hodnota počas čakacej doby zvýši. 30-dňová čakacia lehota tiež znamená, že ich nemôžete kúpiť späť neskôr ako posledný pracovný deň v decembri, keď sú trhy otvorené, ak si chcete uvedomiť svoju stratu za tento rok. Spočítajte späť o 31 dní od tohto dňa a je to posledný deň, keď môžete predať svoj majetok a nahlásiť dosiahnutú stratu, keď podáte budúcu jar. (Viac informácií nájdete v časti: Výhody a nevýhody ročného zberu daňových strát. )
Pravidlo predaja umývania sa dá legálne obísť nákupom inej akcie alebo cenného papiera, ako bolo predané. Tým sa vylučuje čakacia lehota, pretože toto pravidlo nariaďuje, že sa uplatňuje iba na predaj a spätný nákup „materiálne identických“ podnikov. A kúpa niečoho iného môže byť rovnako dobrý nápad. Ak ste kúpili akcie jednej spoločnosti a tiež ste v bývalom odvetví v tejto spoločnosti na vzostupe, možno budete rozumní vykopať tento podiel a kúpiť ETF, ktorý investuje do širokého indexu tohto odvetvia. Napríklad, ak kupujete akciu vo farmaceutickej spoločnosti a cena klesá z dôvodu špecifického pre danú spoločnosť, potom by ste ju mohli vysypať v posledný obchodný deň v roku a výťažok použiť na nákup ETF, ktorý drží všetky zásoby v jednom z farmaceutických indexov alebo indexov zdravotnej starostlivosti. Týmto spôsobom ste nielen realizovali cennú stratu, ale diverzifikovali ste aj svoje portfólio.
Straty z prenosu
Ak vaše čisté straty na vašich zdaniteľných investičných účtoch presiahnu vaše čisté zisky za daný rok, nebudete mať žiadny z vykazovaných príjmov z predaja cenných papierov. Potom môžete odpisovať čisté straty až do výšky 3 000 USD proti iným formám príjmu, ako sú mzdy alebo zdaniteľné dividendy a úroky za daný rok. Akákoľvek čistá realizovaná strata presahujúca túto sumu sa musí preniesť do nasledujúceho roka. Ak máte veľkú čistú stratu, napríklad 20 000 dolárov, bude vám trvať sedem rokov, kým si ju odpočítate od iných foriem príjmu (strata 3 000 dolárov každý rok počas 6 rokov a strata 2 000 dolárov v siedmom roku). Ak by ste však tri roky po tom, čo ste stratu dosiahli, dosiahli 8 000 dolárov, potom by ste mohli túto stratu odpisovať proti tomuto zisku, takže za tento rok nebudete mať žiadny zdaniteľný príjem. (Viac informácií nájdete v časti: Daňové straty: Zníženie investičných strát. )
príklad
Kapitálová strata vo výške 20 000 dolárov v roku 2012 - žiadne zisky, proti ktorým by sa mohla čistá suma v roku realizovať, sa musia odpočítať od bežných príjmov.
2013 - strata 3 000 dolárov
2014 - strata 3 000 dolárov
2015 - zisk 8 000 dolárov
Zostávajúca neohlásená strata vo výške 8 000 USD sa môže započítať do tohto zisku za rok, čím sa celková výška deklarovaných strát zvýši na 17 000 USD. Zvyšných 3 000 dolárov možno odpočítať oproti ziskom alebo bežným príjmom pri výnosoch z roku 2016. (Viac informácií nájdete v časti: Čo určuje základ nákladov? )
Spodný riadok
Sofistikovaní investori, ktorí poznajú pravidlá, môžu zmeniť svoje výbery na daňové úspory. Použitím tu uvedených pravidiel a stratégií môžete znížiť daň z príjmov av niektorých prípadoch možno diverzifikovať svoje portfólio. Ak chcete získať ďalšie informácie o tom, ako môžete odpočítať straty zo zásob, stiahnite si pokyny pre plán D na webovej stránke IRS na adrese www.irs.gov alebo sa obráťte na svojho finančného poradcu. (Viac informácií nájdete v časti: Kedy by som musel vyplniť formulár D IRS harmonogramu? )
