Čo je to prebytok pre poistencov
Vývoj k prebytku poistníka je pomer vývoja poistnej rezervy poisťovateľa k prebytku poistníka. Pomer prebytku poistníka k prebytku ukazuje, či spoločnosť vyčleňuje primeranú sumu finančných prostriedkov ako stratové rezervy a či je prebytok jej poistníka (čistý majetok poisťovacej spoločnosti) nadhodnotený alebo podhodnotený.
BREAKING DOWN Vývoj na prebytok poistencov
Pomer prebytku poistníka k prebytku sa často počíta za niekoľko časových období, aby sa zistilo, či poisťovateľ neustále nadhodnocuje alebo podceňuje svoje rezervy. Ak sa miera prebytku poistníka zvyšuje z roka na rok, môže to naznačovať, že poisťovňa zámerne posilňuje svoje stratové rezervy (nadhodnotenie), zatiaľ čo zníženie tohto podielu môže naznačovať, že jej rezervy sú podceňované.
Prebytok poistníka sa vzťahuje na zvyšok majetku poisťovne po odpočítaní všetkých jej záväzkov, aby bolo možné poskytnúť poistníkom očakávané výhody. Je to čistá hodnota poisťovateľa, ako je uvedené v jej účtovnej závierke. Považuje sa za finančnú podporu, ktorá chráni poistencov pred neočakávanými ťažkosťami. Niektoré spoločnosti zahŕňajú do prebytku svojich poistencov tieto účty:
- Menšinové podiely Vlastné imanie pozostávajúce z kmeňových akcií, ostatných súčastí komplexného výsledku, dodatočne splateného kapitálu (APIC) a nerozdeleného zisku; v takom prípade kapitál nesmie obsahovať menšinové podiely. Náhrada vlastného imania, konkrétne hybridný kapitál
Prečo je rozvoj prebytku poistníka dôležitý
Regulačné orgány pozorne sledujú poisťovacie spoločnosti, aby sa ubezpečili, že im nehrozí riziko, že sa dostanú do platobnej neschopnosti. Jednou z metód, ktorú používajú na monitorovanie veľkého počtu poisťovacích spoločností, je kontrola finančných ukazovateľov. Poisťovatelia majú teda motiváciu zabezpečiť, aby sa ich ukazovatele nepovažovali za neobvyklé, a preto budú spravovať svoje stratové rezervy, aby neupozornili.
Pochopenie rezervy na straty bude mať za následok vyšší príjem z prebytku poistníkov, ale nižší príjem z rezervy. Správa stratovej rezervy poisťovne pomáha spoločnosti vyrovnať jej príjmy a upozorňuje regulačné orgány na menej pozornosti. Chyby strát z poistnej udalosti (nadhodnotené a podhodnotené) sú v korelácii s príjmovou činnosťou poisťovne. Poisťovatelia, ktorí sa zúčastňujú na rizikovejších investičných činnostiach, častejšie oznamujú viac chýb rezerv na straty.
Analýza poisťovacej spoločnosti zahŕňa preskúmanie jej finančných ukazovateľov s cieľom zistiť, ako sa tieto ukazovatele v priebehu času menili, ako aj to, ako sa tieto ukazovatele porovnávajú s podobnými poisťovacími spoločnosťami. Ak je pomer spoločnosti k prebytku poistníka nízky, ďalšia analýza by sa mala zamerať na tie oblasti podnikania, ktoré sú najproblematickejšie. Pomer možno prepočítať pre každú oblasť podnikania.
![Vývoj prebytku poistníka Vývoj prebytku poistníka](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/664/development-policyholder-surplus.jpg)