Tradičné príspevky 401 (k) účinne znižujú tak upravený hrubý príjem (AGI), ako aj upravený upravený hrubý príjem (MAGI). Účastníci môžu odložiť časť svojich platov a uplatniť si nárok na odpočty dane za daný rok. Roth 401 (k), podobne ako Roth IRA, je financovaný z dolára po zdanení a neposkytuje okamžitý odpočet dane.
401 (k) Príspevky
Tradičné príspevky do programu 401 (k) sa nepovažujú za odpočty za daňové priznanie 1040, ako príspevok k tradičnému IRA. Aby mohol prispievať k 401 (k), zamestnanec musí byť oprávnený a zamestnávateľ musí takýto plán ponúknuť. Zamestnanec potom môže začať odkladať percento svojho platu na tento plán počas celého roka. Akákoľvek čiastka prispievaná do programu až do limitu IRS sa považuje za zníženie zdaniteľnej mzdy tohto zamestnanca.
V roku 2019 bol maximálny limit príspevkov 19 000 dolárov a tí vo veku 50 rokov a viac boli schopní prispieť sumou ďalších 6 000 dolárov. (Pre rok 2020 je maximálny limit príspevkov 19 500 dolárov a výška doháňania je 6 500 dolárov.) Napríklad, ak 40-ročný zamestnanec, ktorý vypláca 100 000 dolárov ročne, prispieva v plnej výške 19 500 USD, vykázaný príjem z zamestnávateľ ukazuje 80 500 dolárov. Pôvodný príspevok vo výške 19 500 USD sa vloží do osobného osobného plánu zamestnanca s hodnotou 401 (k), ktorý sa má investovať do možností programu. Zamestnanec je zdanený iba vtedy, keď sú finančné prostriedky rozdelené z programu 401 (k) alebo z budúceho IRA pre obnovenie.
Tradičné plány 401 (k) sú veľmi atraktívne pre jednotlivcov, ktorí chcú znížiť svoje AGI / MAGI. Potenciál odkladu dane a zníženie súčasného zdaniteľného príjmu ponúka spôsoby, ako znížiť daňové záväzky. Mnohí tiež zistili, že je to lepšia možnosť ako tradičný IRA, pretože maximálny ročný príspevok je obmedzený na iba 6 000 dolárov, pričom dobitie je 1 000 dolárov. (Táto suma je maximálna suma pre roky 2019 a 2020.) Ak máte záujem prispieť do plánu zamestnávateľa vo výške 401 (k), obráťte sa na sponzora alebo oddelenie ľudských zdrojov. Ďalšie daňové stratégie získate od daňového alebo finančného poradcu.
Roth 401 (k) a Roth IRA
Roth 401 (k) je dôchodkovým sporením sponzorovaným zamestnávateľom, rovnako ako 401 (k). Na rozdiel od 401 (k) je však Roth 401 (k) financovaný dolármi po zdanení až do rovnakej sadzby príspevkov vo výške 19 000 dolárov ročne (spolu, vrátane zamestnávateľských a zamestnaneckých príspevkov) plus ďalších 6 000 dolárov na dobitie príspevok pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov (s maximom do roku 2020 19 500 USD a 6 500 USD). Roth IRA majú v roku 2019 maximálny príspevok 6 000 dolárov plus ďalších 1 000 USD pre zamestnancov vo veku 50 rokov a starších (príspevky IRA pre rok 2020 sa nezmenili).
Pretože Roth 401 (k) a Roth IRA sú zdaňované vopred, neznižujú vaše AGI / MAGI. Počiatočné príspevky nie sú odpočítateľné z daní, ale peniaze môžu byť vybrané bez dane, pokiaľ ide o kvalifikované rozdelenie, čo znamená, že účet bol vedený najmenej päť rokov a rozdelenia sa uskutočňujú po dosiahnutí veku 59, 5 roka alebo kvôli iným určitým špecifickým kvalifikáciám. V prípade Roth 401 (k) s sa vyžaduje distribúcia po dosiahnutí veku 72 rokov. Vek RMD sa zvýšil na 72 zo 70½ v roku 2019 podľa zákona o založení každej komunity na odchod do dôchodku z roku 2019 (SECURE).
IRA Roth 401 (k) a Roth môžu byť dobrými možnosťami pre ľudí, ktorí sa domnievajú, že pri odchode do dôchodku budú platiť oveľa vyššiu daňovú sadzbu ako pri prispievaní. Môžu tiež predstavovať dobrú investíciu a možnosti sporenia po tom, ako sa maximalizujú príspevky 401 (k).
![Znižujú príspevky 401 (k) agi a / alebo magi? Znižujú príspevky 401 (k) agi a / alebo magi?](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/234/do-401-contributions-reduce-agi.jpg)