DEFINÍCIA Oprávnenej distribúcie prevrátením
Oprávnené rozdelenie rollover je rozdelenie z jedného kvalifikovaného plánu, ktorý je možné prevrátiť do iného oprávneného plánu. Typy kvalifikovaných plánov zahŕňajú IRA a 403 (b) plány. Zatiaľ čo IRA je určený pre široké spektrum jednotlivcov a môže byť sponzorovaný zamestnávateľom, plán 403 (b) je špecifický pre zamestnancov verejných škôl, organizácií oslobodených od daní a niektorých ministrov.
BREAKING DOWN Oprávnené rozdelenie prevrátenia
K oprávnenej distribúcii prevrátenia často dochádza, keď sa jednotlivec presúva z jedného zamestnávateľa na druhého. Pravidlá predĺženia umožňujú jednotlivcovi uviesť svoje predchádzajúce aktíva do dôchodkového plánu nového zamestnávateľa.
Kvalifikované plány, ktoré umožňujú oprávnenú distribúciu pri opakovanom presunutí, zahŕňajú plány so stanovenými požitkami (DB) aj so stanovenými príspevkami (DC). Kým programy so stanovenými požitkami dávajú zamestnancom zaručenú výplatu, rozdelenie programov so stanovenými príspevkami závisí od toho, ako dobre zamestnanec šetrí a investuje sám, ako aj od toho, čo môže zamestnávateľ prispieť. 401 (k) je populárnym príkladom programu so stanovenými príspevkami.
Medzi ďalšie typy kvalifikovaných plánov patria:
- Plány zdieľania ziskuMedaily nákupné plányPlánky benefitov pre zamestnancovPlánky vlastníctva zamestnanca (ESOP)Keogh (HR-10) Zjednodušený motivačný plán pre zamestnancov (SEP) Úsporný stimulačný plán pre zamestnancov (JEDNODUCHÝ)
Komplexnú príručku k požiadavkám na spoločné kvalifikované plány si môžete prečítať na webovej stránke IRS (Internal Revenue Service). Táto príručka tiež rozpisuje plány podľa toho, kto je oprávnený, typy zamestnávateľov, ktorí sponzorujú plány, a všetky riziká alebo obavy, ktoré by investori mohli mať pred uzavretím dohody o pláne.
Oprávnené rozdelenie a zdanenie prevrátením
Pri presunutí prostriedkov z jedného účtu na druhý je dôležité porozumieť zodpovedajúcim pravidlám a nariadeniam, aby nevznikli žiadne neočakávané dane ani pokuty. Napríklad pri prevrátení IRA, buď priamym prevodom alebo šekom, v mnohých prípadoch existuje doba odkladu na jeden rok (hoci to sa nemusí vždy vzťahovať na prechod medzi tradičnými IRA a Roth IRA). Tí, ktorí porušia toto odkladné obdobie, by mohli byť povinní nahlásiť akékoľvek ďalšie prevody IRA na IRA ako hrubý príjem v daňovom roku, v ktorom dôjde k prevráteniu.
Pri priamych prevodoch sa neudeľujú žiadne dane; ak však majiteľ účtu dostane šek, ktorý osobne vkladá do svojej IRA, IRS trvá na zrážke. IRS tiež stanovuje, že depozitári alebo správcovia musia zadržať 10% z kontrol z rozdelení IRA a 20% z distribúcií z iných dôchodkových účtov, bez ohľadu na to, či sú prostriedky určené na predĺženie alebo nie. V daňovom čase sa táto suma javí ako daň zaplatená daňovým správcom.
![Oprávnené rozdelenie prevrátenia Oprávnené rozdelenie prevrátenia](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/365/eligible-rollover-distribution.jpg)