Čo je konečné poistenie?
Konečné zaistenie je kategória zaistenia, ktorá postupuje zaisťovateľovi obmedzené alebo obmedzené riziko. Po prevode menšieho rizika na zaisťovateľa dostane poisťovateľ krytie svojich potenciálnych nárokov za nižšie náklady ako pri tradičnom zaistení. Zníženie rizika je spôsobené účtovnými alebo finančnými metódami a skutočným prenosom rizika na inú spoločnosť.
VYPÚŠŤAŤ Konečné zaistenie
Konečné zaistenie je zaistenie, ktoré primárny poisťovateľ alebo postupujúca spoločnosť nakupuje od zaisťovateľa alebo preberajúceho poisťovateľa. Zaistenie je obmedzené, ak sa vzťahuje iba na konkrétne riziká a špecifické podmienky. Zaisťovateľ neplatí primárnemu poisťovateľovi, ak nie sú splnené stanovené podmienky.
Poisťovateľ zvyčajne zruší sumu, ktorú môže očakávať, že vyplatí určité percento poistných udalostí, ak si uvedomia konkrétne riziko. Riziko kryje zaisťovateľ iba v prípade, že suma vyňatá z produkcie nedostatočne pokryje výplaty. Toto ustanovenie obmedzuje potenciálne riziko pre zaisťovateľa a znížené riziko povedie k lacnejšej konečnej zaisťovacej politike pre postupujúcu spoločnosť. Suma vyňatá z produkcie sa zvyčajne investuje do štátnych dlhopisov a poskytuje príjem na uplatnenie na potenciálne pohľadávky.
Pochopenie zaistenia
Zaistenie je poistenie pre poisťovateľov alebo poistenie proti stratám pre týchto poskytovateľov. V rámci tohto procesu môže spoločnosť rozšíriť riziko upisovacích zmlúv tak, že ich priradí iným poisťovacím spoločnostiam. Primárnou spoločnosťou, ktorá túto politiku pôvodne napísala, je postupujúca spoločnosť. Druhou spoločnosťou, ktorá preberá riziko, je zaisťovateľ. Zaisťovateľ dostáva pomerný podiel na poistnom. Budú buď preberať percento strát z poistných udalostí, alebo preberajú straty nad konkrétnu sumu.
Typické zaistenie má často hornú hranicu preplácania jednej udalosti primárnemu poisťovateľovi. V bežných situáciách je toto obmedzenie oveľa väčšie, ako by mal primárny poisťovateľ potrebovať. V prípade nezvyčajne veľkej alebo katastrofálnej udalosti, napríklad hurikánu alebo inej katastrofy, však môže byť potrebné, aby primárny poisťovateľ musel platiť nároky mnohým poistníkom. Tento obrovský počet pohľadávok presiahne zaistnú hranicu a môže spôsobiť, že poisťovňa bude v konkurze.
Výhody a nevýhody konečného zaistenia
Hlavnou výhodou pre kupujúceho obmedzeného zaistenia je pomerne lacná forma finančnej ochrany. Zaisťovateľ dostane obmedzené riziko, že prevezme povinnosti zaisťovateľa. Každý účastník politiky sa môže cítiť, akoby dostal dohodu, ale riziko je medzi nimi rozdelené rovnomerne.
Nevýhodou konečného zaistenia je to, že jeho rozsah pôsobnosti je obmedzený, takže môže byť pre kupujúcu spoločnosť zbytočný. Ak kupujúci nesplní všetky podmienky, dohoda o konečnom zaistení sa nezaplatí. Toto obmedzenie môže spôsobiť stratu nielen sumy peňazí vynaložených na nákup konečnej zaisťovacej politiky, ale aj pohľadávok, ktoré musí kupujúci zaplatiť poistníkom. Mohlo by to byť zvlášť škodlivé, ak kupujúci nezamýšľal vyplatiť poistné plnenie bez toho, aby dostal náhradu za zaistenie.
Konečné zaistenie bolo prostriedkom podvodu. V 80. rokoch 20. storočia platili poistitelia v prvom rade poistné, ktoré bolo rovnaké ako náklady na výplatu limitov pre konečné poistenie. Tieto nákupné spoločnosti dokázali odpočítať túto prémiu, ak by neboli schopné odpočítať priamu platbu pohľadávky. V roku 1992 vydala Rada pre finančné účtovné štandardy (FASB) FAS 113, pravidlo určené na obmedzenie podvodného použitia konečného zaistenia.
![Konečné zaistenie Konečné zaistenie](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/428/finite-reinsurance.jpg)