Čo je to dokumentárny akreditív s úplným financovaním (FFDLC)?
Plne financovaný dokumentárny akreditív (FFDLC) je dokumentovaný akreditív, ktorý slúži ako písomný prísľub platby, ktorý kupujúci poskytne predajcovi. S plne financovaným akreditívom sú finančné prostriedky kupujúceho na požadovanú platbu vedené na osobitnom účte, ktorý sa v prípade potreby použije ako v prípade úschovy. Predajca dostane platbu, keď sú splnené všetky podmienky zmluvy.
Pochopenie FFDLC
Akreditívy sa bežne používajú v obchodných a medzinárodných transakciách. Umožňujú kupujúcemu riadiť riziká medzinárodných obchodných vzťahov a zároveň získavať podporu prostredníctvom prísľubu požičaných prostriedkov. Akreditív je dokumentovaný bankou, ktorá v transakcii slúži ako tretia strana.
Predajca môže mať určité požiadavky na finančné inštitúcie, od ktorých bude akceptovať akreditívy. Akreditív slúži ako záväzný a právny dokument, ktorý môže predávajúci akceptovať a legálne ho napadnúť, ak sa platba neuskutoční podľa podrobných podmienok.
Akreditívne listy môžu byť financované alebo nefinancované.
Plne financovaný dokumentárny akreditív je akreditív, v ktorom sú potrebné prostriedky vedené na samostatnom účte, ktorý slúži ako typ viazaného účtu. Kupujúci používajúci FFDLC môžu vložiť niektoré zo svojich vlastných zdrojov a požadovať financovanie od finančnej inštitúcie po zvyšok finančných prostriedkov. Typicky v FFDLC bude kupujúci musieť začať platiť úroky z vypožičaných prostriedkov, len čo budú vložené na samostatný účet.
Kupujúci a predávajúci zvyčajne spolupracujú s tretími stranami pri úplnom dokončení transakcií zahŕňajúcich všetky typy akreditívov a konkrétne FFDLC. Predávajúci môže vlastniť dokumentárne akreditívy vo vlastnej banke, ktorá potom koná ako ich zástupca. V prípade potreby môže banka sprostredkovateľa predaja riadiť proces zhromažďovania dokumentov a môže pomôcť predajcovi ľahšie prijímať platby na svoj účet.
Do zbierky dokumentov môžu byť zahrnuté aj ďalšie prevádzkové postupy. Niektoré dokumentárne akreditívy môžu obsahovať ustanovenie o dohľade, ktoré vyžaduje, aby kupujúci inicioval transakciu ihneď po prijatí špecifikovaného tovaru a sprievodných dokladov.
FFDLC celkovo poskytuje predajcovi uistenie, že kupujúci má potrebné prostriedky na transakciu, pretože preukazuje, že kupujúci previedol hotovosť na samostatný účet. Pri FFDLC nemusí kupujúci riskovať odoslanie platby predávajúcemu bez toho, aby vedel, či bol tovar skutočne odoslaný.
Plne financované dokumentárne akreditívy obsahujú komplexné ustanovenia podrobne popisujúce všetky potrebné obchodné a prevádzkové ustanovenia. Takéto podmienky môžu zahŕňať klauzuly o doklade o preprave, ako napríklad konosament opečiatkovaný colnými orgánmi. Podmienky, za ktorých sa prostriedky môžu vrátiť kupujúcemu, ako napríklad neposkytnutie konosamentu zo strany predávajúceho v stanovenom čase, sú uvedené aj v FFDLC.
Financované verzus nefinancované
Akreditívne listy môžu byť financované alebo nefinancované. Plne financovaný dokumentárny akreditív poskytne záruku, že hotovosť v hodnote potrebnej na platbu bola v prípade potreby presunutá na osobitný účet. Nefinancované akreditívy neukladajú prostriedky osobitne na osobitný typ viazaného účtu.
V prípade nekrytého akreditívu banka, ktorá podporuje akreditív, sľubuje zaplatiť, ak kupujúci nie je schopný v čase, keď je požadovaná platba. V prípade nekrytého akreditívu môže banka zaplatiť celú sumu alebo jej časť v závislosti od finančných prostriedkov, ktoré má kupujúci k dispozícii. Ak banka musí vydať prostriedky na nekrytý akreditív, potom úroky z požičaných prostriedkov od banky sa zvyčajne nezačnú až po prevode.
Kľúčové jedlá
- FFDLC je akreditív krytý fondmi v úschove. Podniky môžu použiť FFDLC na získanie niektorých alebo všetkých finančných prostriedkov presunutých na zverený účet na záverečnú platbu. Úvery môžu prichádzať v rôznych variantoch a môžu byť financované alebo unfunded.
Druhy akreditívov
Existuje mnoho druhov akreditívov. Každý môže alebo nemusí byť financovaný. Medzi najbežnejšie typy akreditívov patria:
- Obchodný / dokumentárny akreditívZabezpečený akreditívVratiteľný akreditívDrediskový akreditívDrevový akreditív
Finančné účtovníctvo pre akreditívy
Spoločnosti môžu potrebovať osobitnú pozornosť pri účtovaní akreditívov. Tieto úvahy môžu závisieť od toho, či je akreditív financovaný alebo nefinancovaný. Úverové listy slúžia ako prístup k vypožičaným finančným prostriedkom. Financované akreditívy môžu v závislosti od dohody zahŕňať určité poplatky alebo akumulované úroky.
Vo všeobecnosti možno bude potrebné uviesť v súvahe kapitalizovaný akreditív ako záväzok, ak sa prostriedky prevedú na samostatný účet a začnú sa akumulovať úroky. Neviazaný akreditív by sa nemusel nevyhnutne vykazovať ako záväzok v súvahe, kým sa akreditív nevyužije výmenou za vypožičané prostriedky.
K úverovému limitu sú zvyčajne priradené financované a nekryté akreditívy. Veľké inštitúcie, ktoré používajú financované akreditívy, budú mať spravidla určený úverový účet viazaný na potreby akreditívu.
![Plne financovaná definícia dokumentárneho akreditívu (ffdlc) Plne financovaná definícia dokumentárneho akreditívu (ffdlc)](https://img.icotokenfund.com/img/business-essentials/658/fully-funded-documentary-letter-credit.jpg)