Čo je odporúčaný test Premium a koridor (GPT)
Test GPT (Guideline Premium And Corridor Test) sa používa na určenie, či je možné poistný produkt zdaňovať skôr ako poistenie ako ako investíciu. GPT obmedzuje výšku poistného, ktoré možno zaplatiť do poistnej zmluvy v súvislosti s dávkou smrti pri úmrtí.
Rozdelenie testov Premium and Corridor Test (GPT)
Schopnosť úspešne absolvovať test prémiového poistného a koridoru je nesmierne dôležitá pre poistníka aj poisťovateľa. Ak poistný produkt nevyhovie testu, už sa nepovažuje za poistný produkt, a preto sa zdaňuje ako investícia. Poistné zmluvy môžu narásť na základe odloženej dane, pričom dávky v prípade úmrtia sú oslobodené od dane z príjmu. Väčšina ostatných investícií sa zdaňuje ako bežný príjem, čo znamená, že nevyhovenie testu bude mať za následok vyššiu daňovú sadzbu.
Metóda GPT sa používa, keď poistník chce platiť maximálnu výšku poistného pri zachovaní pohyblivej dávky pri úmrtí alebo ak chce maximalizovať sumu hotovosti, ktorú môže akumulovať v poistnej zmluve viac, aby mal záujem o maximalizáciu poistného. podpora pri úmrtí. Namiesto zamerania sa na dávku pri úmrtí, ktorá je k dispozícii v očakávanej dĺžke života, sa GPT používa, keď chce poistník maximalizovať dávky v oveľa neskoršom veku (napríklad 100).
Poisťovateľ má okrem testu poistného a sprievodného poistného aj možnosť navrhnúť poistku, aby prešla testom akumulácie peňažnej hodnoty alebo CVAT. CVAT obmedzuje peňažnú hodnotu v pomere k dávke pri úmrtí, na rozdiel od GPT, ktorý obmedzuje poistné vo vzťahu k dávke pri úmrtí.
Poisťovateľ musí uviesť, ktorý test sa použije v deň vydania, a po vydaní poistnej zmluvy sa poisťovateľ nemôže rozhodnúť, že namiesto toho použije inú možnosť testu. Výber testu môže určiť, aké budú poistné, peňažná hodnota a výhody.
História testu prémie a koridoru
Začiatkom osemdesiatych rokov sa nové univerzálne produkty životného poistenia začali považovať za investičné nástroje - s hodnotami odovzdania hotovosti - a nie za tradičné definície životného poistenia. Federálna vláda pristúpila k náprave tejto vyvíjajúcej sa situácie zákonom o znižovaní deficitu z roku 1984 (DEFRA).
DEFRA stanovila kvalifikácie, ktoré musia univerzálne životné politiky spĺňať, aby si udržali zvýhodnený daňový štatút podľa oddielu 7702. Zákona o vnútorných príjmoch (IRC). Na splnenie definície IRC týkajúcej sa životného poistenia musia zmluvy o životnom poistení zabezpečiť dostatočnú „rizikovú sumu“ - čisto ochrana dávky pri úmrtí, ktorú by príjemca dostal po smrti poisteného. Inými slovami, nominálna hodnota mínus vytvorená hotovostná hodnota.
![Úvod do testu prémie a koridoru (gpt) Úvod do testu prémie a koridoru (gpt)](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/155/guideline-premium-corridor-test.jpg)