Čo je priamy prechod?
Priamy návrat je kvalifikované rozdelenie akceptovateľných aktív z kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) alebo vládneho plánu 457 do tradičného IRA, kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) alebo vládneho plánu 457. Môže to byť aj rozdelenie z IRA na kvalifikovaný plán, plán 403 b) alebo vládny plán 457. Priame spätné odkúpenie efektívne umožňuje sporiteľovi dôchodku prevádzať prostriedky z jedného dôchodkového účtu na druhý bez sankcie a bez vytvorenia zdaniteľnej udalosti.
Kľúčové jedlá
- Priame obnovenie umožňuje sporiteľovi dôchodku prevádzať prostriedky z jedného kvalifikovaného účtu (ako je napríklad plán 401 (k)) priamo na druhý (napríklad IRA). Pôvodný správca fondu navrhne šek alebo bankový prevod pre nový správca účtu, a nie majiteľ účtu. Účelom prevrátenia je zachovať štatút odloženého dane z týchto aktív bez vytvorenia zdaniteľnej udalosti alebo spôsobenia sankcií. Aby sa zabránilo sankciám a daniam, musí sa prevrátenie uskutočniť do 60 dní od výber prostriedkov z pôvodného účtu.
Ako priame prechody fungujú
K prevráteniu dôjde, keď jeden vyberie hotovosť alebo iné aktíva z jedného oprávneného dôchodkového plánu a celý tento príspevok alebo jeho časť prispieva do iného oprávneného plánu. Majiteľ účtu môže byť potrestaný, ak transakcia nebude dokončená do 60 dní. Transakcia prevrátením nie je zdaniteľná, pokiaľ prevrátenie nie je pre Roth IRA, ale IRS vyžaduje, aby vlastníci účtu nahlásili toto vyhlásenie o svojom federálnom daňovom priznaní. Aby bolo možné navrhnúť priame obnovenie, majiteľ účtu musí požiadať svojho správcu plánu, aby vypracoval šek a poslal ho priamo novému 401 (k) alebo IRA. Pri prevodoch IRA na IRA pošle správca z jedného programu sumu prevrátenia správcovi z druhého programu. Ak majiteľ účtu dostane šek zo svojho existujúceho IRA alebo vyraďovacieho účtu, môže ho previesť na účet a vložiť prostriedky do nového IRA. Musí však dokončiť proces do 60 dní, aby sa pri výbere vyhýbal dani z príjmu. Ak zmešká 60-dňovú lehotu, IRS zaobchádza s čiastkou ako so skorým rozdelením.
Priamy prechodný majetok je splatný podľa kvalifikovaného plánu alebo správcu alebo správcu IRA, a nie jednotlivcovi. Distribúcia sa môže vydať ako šek splatný na nový účet. Napríklad, ak sa jednotlivec rozhodne zmeniť zamestnávateľa a presunúť svoje dôchodkové aktíva vybudované v čase v dôchodkovom pláne prvého zamestnávateľa, musí sa koordinovať so správcom plánu, často so správou majetku, ako je Fidelity alebo Vanguard, aby zatvoril účet a písal. kontrola zostatku na účte nového správcu IRA.
Niektoré firmy účtujú poplatky za túto službu, hoci zvyčajne nie sú podstatné. Na druhej strane firmy často účtujú malé poplatky za otváranie nových účtov. Ak zamestnanec začína nové zamestnanie, tento nový zamestnávateľ často prevezme náklady na zriadenie nového dôchodkového účtu. Zamestnankyňa bude niekedy musieť počkať niekoľko rokov alebo obdobie nároku, kým bude mať nárok na otvorenie nového dôchodkového účtu a na to, aby jej zamestnávateľ začal platiť príspevky.
Priame prechodné a kvalifikované dôchodkové plány
Ako už bolo uvedené, priame kvalifikácie sa vzťahujú na kvalifikované dôchodkové plány. Ide o plány, ktoré spĺňajú určité kritériá, napríklad nediskrimináciu medzi zamestnancami, aby boli oprávnené na určité daňové výhody. Patria sem zamestnávateľ, ktorý odpočítava dane z príspevkov, ktoré odvádzajú do programu, zamestnanci, ktorí odpočítavajú dane z ich vlastných príspevkov, a príjmy zo všetkých príspevkov, ktoré sú odložené až do odvolania.
Dva hlavné typy kvalifikovaných programov sú programy so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami. Program so stanovenými požitkami je tradičnejší dôchodkový plán, v ktorom sú dávky založené na konkrétnom vzorci, ktorý často zahŕňa počet rokov služby zamestnancom krát platový faktor. Plány definovaných príspevkov prideľujú účastníkom programu peniaze na základe percenta zárobkov každého zamestnanca. Čím dlhšie sa zamestnanec zúčastňuje na programe, tým vyšší je zostatok na účte, a to aj na základe výnosov z investícií.
![Priame prevrátenie Priame prevrátenie](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/913/direct-rollover.jpg)