Koľko z vášho príjmu zo sociálneho zabezpečenia je zdaniteľné? V závislosti od výšky vašich dávok sociálneho zabezpečenia a iného príjmu - vrátane bezcolného úroku z komunálnych dlhopisov a určitých ďalších vylúčiteľných súm - sú vaše dávky zahrnuté do iného zdaniteľného príjmu vo výške 85%, 50% alebo nula. Všetko záleží na krokoch, ktoré podniknete na zníženie daňového zaťaženia.
Čo je súčasťou príjmu zo sociálneho zabezpečenia
Ak chcete vedieť, či vaše dávky sociálneho zabezpečenia budú čiastočne zdanené alebo úplne oslobodené od dane, musíte sa riadiť vzorcami, ktoré sú pre toto určenie jedinečné. Sčítajte svoje:
- Hrubý príjem s určitými úpravami. Toto je suma z riadku 21 formulára 1040. Potom sa pripočítajú všetky vylúčené príjmy z úrokov z amerických sporiteľských dlhopisov, ktoré sa používajú na účely vysokoškolského vzdelávania, dávky poskytované zamestnávateľom pri adopcii, príjmy zo zahraničia alebo zo zahraničného bývania a príjmy poberané obyvateľmi americkej Samoy. alebo Portoriko. Polovica vašich dávok sociálneho zabezpečenia. Toto je suma uvedená vo formulári SSA-1099, Výkaz dávok sociálneho zabezpečenia, ktorý vám pošle správa sociálneho zabezpečenia do konca januára nasledujúceho po roku, v ktorom boli dávky vyplatené. Na účely dane z príjmu ide o brutto sumu uvedenú v kolónke 3, nie o čistú sumu, ktorú ste skutočne dostali po zadržaní poistného za Medicare. Všetky úroky oslobodené od dane. Toto je úrok z komunálnych dlhopisov uvedených v riadku 8a formulára 1040.
Porovnajte výsledky so „základnou sumou“ stanovenou pre váš stav podania. Ak klesnete pod túto sumu, nezdaní sa žiadna z vašich výhod:
- 32 000 dolárov, ak sa vydávajú spolu, 25 000 dolárov, ak sú slobodné, vedúci domácnosti, kvalifikovaná vdova (er) a samostatne sa podávajú manželstvá, kde manželia celý rok žili oddelene
Ak sa kombinácia príjmu, ktorú ste si predstavili, rovná alebo je vyššia ako táto základná suma, potom určte, či je možné zahrnúť 50% alebo 85% dávok.
- V prípade spoločne vydatých manželských osôb je 50% možné zahrnúť do príjmu medzi 32 000 a 44 000 USD; 85% je zahrnuteľných, ak je príjem vyšší ako 44 000 dolárov. Pre tých, ktorí sú slobodní, vedúci domácnosti, kvalifikovaná vdova (er) a vydávajú sa samostatne, ak manželia žijú oddelene po celý rok, 50% je vrátane príjmu, od 25 000 do 34 000 USD; 85% dávok je možné zahrnúť, ak príjem presahuje 34 000 dolárov.
V prípade vydatej manželky, ktorá žila oddelene a nežila celý rok po svojom manželovi, je možné zahrnúť 85% dávok.
Osobitné situácie
Zvyčajný výpočet sa nepoužíva, ak ste vykonali nasledujúce kroky:
- Poskytli sa odpočítateľné príspevky IRA a vy alebo váš manžel / manželka ste boli poistení v rámci kvalifikovaného dôchodkového plánu prostredníctvom vašej práce alebo samostatnej zárobkovej činnosti. (V tomto prípade použite pracovný hárok v publikácii IRS 590-A.) Vrátené dávky sociálneho zabezpečenia v priebehu roka (vysvetlené v publikácii IRS 915).Poberané dávky v tomto roku za skorší rok. Môžete si zvoliť paušálnu pokutu, ktorá zníži základ dane pre tento rok. (Používajte pracovné hárky v publikácii IRS 915.)
Zvážte strapcový príjem, aby ste sa vyhli daňovej pasci
Pretože 85% výhod je možné zahrnúť, akonáhle prekročíte hranicu príjmu 44 000 dolárov / 34 000 dolárov, môže byť vhodné presunúť alebo odložiť príjem do konkrétneho roka.
Napríklad, ak viete, že váš príjem bude nad touto hranicou a plánujete konverziu tradičnej IRA na Roth IRA, v tomto roku vykonajte konverziu a za ňu platte dane. To nebude mať za následok žiadne ďalšie zahrnutie dávok sociálneho zabezpečenia. V budúcnosti už nebudete musieť požadovať minimálne distribúcie (RMD), pretože máte Roth IRA, nie tradičnú distribúciu. V budúcich rokoch sa tým zníži váš príjem, ako by to bolo bez konverzie.
Berte na vedomie pravidlá o dani z príjmu štátu
Federálna daň z príjmu nie je jedinou daňou, ktorej sa treba venovať. Trinásť štátov zdaňuje dávky sociálneho zabezpečenia; 37 nie (buď preto, že nemajú štátnu daň z príjmu alebo úplne oslobodené dávky sociálneho zabezpečenia). Avšak z týchto 13 štátov má sedem (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, Nové Mexiko, Rhode Island a Utah) vysoké limity príjmu pre zdaňovanie dávok, takže aj keď ste rezidentom, vaše dávky nemusia byť zdanené.
Ak však žijete v Minnesote, Severnej Dakote, Vermonte alebo v Západnej Virgínii - a vaše výhody sú zdaniteľné na účely federálnej dane z príjmu - automaticky sa zdaňujú na účely dane z príjmu štátu. Tieto štáty používajú federálne rozhodnutie. Ak uvažujete o premiestnení do dôchodku, pri výbere novej polohy majte na pamäti pravidlá týkajúce sa dane z príjmu.
Spodný riadok
![Ako sa vyhnúť pasci na dane zo sociálneho zabezpečenia Ako sa vyhnúť pasci na dane zo sociálneho zabezpečenia](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/788/how-avoid-social-security-tax-trap.jpg)