IRA sú skvelým spôsobom, ako ušetriť na dôchodok, ale čo sa stane, ak prispejete k Roth IRA a váš príjem je príliš vysoký? Alebo prispievate viac, ako máte dovolené do Roth alebo tradičnej IRA?
Aj keď by bolo skvelé, keby ste mohli všetky svoje peniaze vložiť do Rótha (napríklad: rast bez daní a výbery), IRS obmedzuje, koľko môžete každý rok prispieť. Musíte byť oprávnení prispievať na základe svojho príjmu. A ak máte nárok, existujú limity na sumu, ktorú môžete prispieť.
Podobne existujú limity príspevkov pre tradičné IRA. Limity príjmov pre tieto IRA však súvisia so odpočítaním príspevkov na vaše dane.
Kľúčové jedlá
- Ak do IRA prispievate viac, ako je povolené, prispeli ste neoprávneným (nadmerným) príspevkom. Nepovoliteľné príspevky každý rok vyrubia pokutu vo výške 6%, kým neodstránite prebytok. Máte niekoľko možností na opravu chyby, ale najlepšie je konať rýchlo.
Limity príjmov a príspevkov IRA
V rokoch 2019 a 2020 najviac prispievate k Rothovým a tradičným IRA:
- 6 000 dolárov, ak ste mladší ako 50 000 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac
Roth IRA majú ďalšie obmedzenia. To, či môžete prispieť do limitu - alebo čokoľvek - závisí od vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI). Tu je prehľad príjmových limitov spoločnosti Roth IRA na rok 2020:
Limity príjmu Roth IRA | ||
---|---|---|
Ak je váš stav podania… | A vaše upravené AGI je… | Môžete prispieť… |
Spoločné podanie manželstva alebo kvalifikovaná vdova (er) | Menej ako 196 000 dolárov | Až do limitu |
Viac ako 196 000 dolárov, ale menej ako 206 000 dolárov | Znížené množstvo | |
206 000 alebo viac dolárov | nula | |
Samostatne podaná osoba, hlava domácnosti alebo vydatá manželka a nežili ste s manželkou kedykoľvek počas roka | Menej ako 124 000 dolárov | Až do limitu |
Viac ako 124 000 dolárov, ale menej ako 139 000 dolárov | Znížené množstvo | |
Viac ako 139 000 dolárov | nula | |
Ženatý / vydatá samostatne a žili ste so svojím partnerom kedykoľvek počas roka | Menej ako 10 000 dolárov | Znížené množstvo |
10 000 alebo viac dolárov | nula |
Nadmerné príspevky IRA
Maximálna suma 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov) je celková suma, ktorú môžete prispieť do všetkých svojich IRA. To znamená, že ak máte tradičnú IRA a Roth IRA, váš celkový príspevok na tieto dva účty je maximálne 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov).
Suma, ktorú prispievate, nemôže byť vyššia ako váš zárobok za daný rok. Ak je váš zárobok 4 000 dolárov, je to najviac, čo môžete prispieť do IRA.
Sankcie za nadmerné príspevky
Pokuta za neoprávnený príspevok je 6% z nadmernej sumy. Túto pokutu zaplatíte pri podaní daňového priznania k dani z príjmu prostredníctvom formulára IRS 5329.
Ako vypočítať nadmerné príspevky
IRS poskytuje špecifický vzorec na výpočet ziskov (alebo strát), ktoré možno pripísať nadmernému príspevku.
Čistý zisk = nadmerný príspevok × AOBACB − AOB kde: AOB = Upravený počiatočný zostatokACB = Upravený konečný zostatok
Upravený počiatočný zostatok: predchádzajúci zostatok IRA plus všetky príspevky (vrátane prevyšujúceho), konsolidácie a prevody na účet od vzniku príspevku.
Upravený konečný zostatok: aktuálna hodnota IRA mínus všetky distribúcie, konsolidácie a prevody od vzniku príspevku.
Príklad nadmerného príspevku
Tu je príklad, ktorý ilustruje chybu a ako použiť vzorec na výpočet zárobkov:
Mary minulý rok prispela do svojej tradičnej IRA sumou 3 000 dolárov. Pri podávaní svojich daní si uvedomuje, že mala nárok len na príspevok 2 000 dolárov, pretože mala iba 2 000 dolárov za rok. Žiada odstránenie prebytku 1 000 dolárov.
Pred poskytnutím príspevku bol zostatok IRA Mary 12 000 dolárov a teraz má hodnotu 18 000 dolárov. Nepriniesla žiadne ďalšie príspevky ani distribúcie. Upravený konečný zostatok je 18 000 dolárov a upravený počiatočný zostatok je 15 000 dolárov (12 000 USD + 3 000 USD). Na určenie zárobkov používa vzorec IRS:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000- $ 15000 = $ 15000 $ $ × 3000 $ = 200 $ zárobok
Mary odstráni 1 200 dolárov (1 000 EUR nadbytočný príspevok plus 200 USD zárobok pripadajúci na nadbytočný príspevok).
Ako opraviť nadmerný príspevok IRA
Existuje niekoľko spôsobov, ako opraviť nadmerný príspevok do IRA.
- Vyberte nadmerný príspevok a zárobky. Vo všeobecnosti sa môžete vyhnúť sankcii vo výške 6%, ak vyberiete mimoriadny príspevok a všetky zárobky pred uplynutím daňovej lehoty. Musíte uviesť príjmy ako príjem z daní. Ak ste mladší ako 59½ rokov, môžete za skorý výber zárobkov dlhovať 10% daň. Podajte opravené daňové priznanie (ak ste už podali). Pokuta 6% sa môžete vyhnúť, ak odstránite nadbytočný príspevok a zárobky a do konečného termínu na predĺženie v októbri podáte opravený výnos. Použiť prebytok na budúci rok. Ak tak urobíte pri budúcom daňovom priznaní, tento rok vás to nezbaví 6% dane, ale aspoň raz prestanete platiť preplatok. Zvyšky stiahnite budúci rok. Ak predtým neurobíte jednu z ďalších možností, môžete prebytočné prostriedky vybrať do 31. decembra nasledujúceho roka. Môžete nechať zárobky na, ale musíte odstrániť celý prebytočný príspevok, aby ste sa vyhli tejto 6% sankcii pre nasledujúci rok.
Úvahy o nadmernom príspevku
Okrem tohto vzorca treba pri korekcii nadmerných príspevkov do IRA zvážiť aj niekoľko jemných bodov.
- Musíte opraviť prebytok z tej istej IRA. Musíte odstrániť nadbytočný príspevok z tej istej IRA, ktorá spustila nadbytočný príspevok. Preto, ak máte viac IRA, nemôžete vybrať IRA, ktorú chcete „opraviť“. Posledným príspevkom je nadmerný príspevok. Ak ste do IRA vložili viac príspevkov, posledný sa považuje za nadmerný príspevok. Môžete rozdeliť celý zostatok na korekciu prebytku. Ak je nadmerná suma jediným príspevkom, ktorý ste vložili do IRA - a v IRA sa neuskutočnili žiadne ďalšie príspevky, distribúcie, prevody alebo recharakterizácie - môžete prebytok opraviť jednoduchým rozdelením celého zostatku IRA v príslušnom termíne.
Spodný riadok
Väčšina ľudí, ktorí poskytujú neoprávnené príspevky do IRA, tak robí náhodne. Môžete napríklad prispieť príliš veľa, ak:
- Zarobíte viac peňazí a posúva vás to za hranice oprávnenosti na príjem. Zabudli ste na príspevok, ktorý ste poskytli skôr v roku. Prispeli ste viac, ako ste zarobili za daný rok
Pri čestnom pokuse o financovanie dôchodkových účtov by ste mohli prispieť nadmerným spôsobom. IRS predpokladá, že sa tak stane a poskytuje pokyny, ktoré vám pomôžu opraviť chybu.
Samozrejme, najjednoduchší spôsob, ako opraviť chybu, je vyhnúť sa tomu, aby to začalo. Dávajte pozor na váš zárobok, upravený upravený hrubý príjem a ročné limity príspevkov. Sledujte tiež všetky príspevky, ktoré ste už zaplatili za daňový rok - a nezabudnite prideliť do správneho roka všetky príspevky, ktoré urobíte medzi 1. januárom a 15. aprílom.
A ak urobíte chybu, rýchlo to napravte, aby ste mohli obmedziť pokuty, ktoré dlhujete.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
Roth IRA
Limity príspevkov Roth a tradičných IRA na rok 2020
IRA
Znovurozdelenie vášho príspevku IRA alebo konverzie Roth
IRA
401 (k) vs. limity príspevkov IRA
401K
Príspevky 401 (k) a IRA: Môžete urobiť oboje
Plánovanie odchodu do dôchodku
Kontrolný zoznam na prepracovanie dane z dôchodkového plánu
Roth IRA
11 chýb, ktorým sa treba vyhnúť pomocou Roth IRA
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Upravený upravený hrubý príjem (MAGI) IRS používa váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) na určenie, či máte nárok na určité daňové výhody. viac Kompletný sprievodca Roth IRA Roth IRA je dôchodkový sporiaci účet, ktorý vám umožňuje vyberať peniaze bez dane. Zistite, prečo môže byť Roth IRA pre niektorých sporiteľov v dôchodku lepšou voľbou ako tradičná IRA. viac Individuálny dôchodkový účet (IRA) Individuálny dôchodkový účet (IRA) je investičný nástroj, ktorý jednotlivci používajú na získanie a vyčlenenie finančných prostriedkov na dôchodkové sporenie. viac Vplížit sa do IRA Zadného Roth IRA Zadný Roth IRA umožňuje daňovníkom prispievať do Roth IRA, aj keď ich príjem je vyšší ako suma schválená IRS pre takéto príspevky. viac Čo je to ďalší dobrovoľný príspevok (AVC)? Dodatočný dobrovoľný príspevok je platba na dôchodkový sporiaci účet, ktorá prevyšuje sumu, ktorú zamestnávateľ zaplatí ako zápas. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac![Ako vypočítať (a opraviť) nadmerné príspevky do ira Ako vypočítať (a opraviť) nadmerné príspevky do ira](https://img.icotokenfund.com/img/android/928/how-calculate-excess-ira-contributions.jpg)