Na použitie výkazu o peňažných tokoch na zostavenie rozpočtu musí spoločnosť skombinovať časť výkazu o peňažných tokoch z prevádzkového cash flow so svojím hotovostným rozpočtom. Peňažný rozpočet spoločnosti a jej prevádzkový peňažný tok z jej výkazu peňažných tokov nie sú rovnaké, ale úzko súvisia a sú potrebné na vytvorenie komplexného rozpočtu.
Hotovostný rozpočet
Hotovostný rozpočet meria sumu dostupnej hotovosti, ktorú má spoločnosť k dispozícii na zaplatenie svojich krátkodobých prevádzkových nákladov. Celková výška hotovostného rozpočtu je určená výškou prevádzkovej hotovosti, ktorú spoločnosť zanechala po zaplatení mesačných účtov.
Prevádzkový tok hotovosti
Prevádzková časť prílevu hotovosti vo výkaze peňažných tokov spoločnosti je druhou zložkou vytvorenia efektívneho rozpočtu. Príjmy z prevádzkovej hotovosti spoločnosti poskytujú indikáciu všetkej dostupnej hotovosti, ktorá do spoločnosti prichádza z rôznych zdrojov. Príkladom zdrojov prevádzkovej hotovosti sú hotovosť platená zákazníkmi za tovar a služby, inkasá pohľadávok a tovar a služby, ktoré sa dajú ľahko zlikvidovať za hotovosť.
Spoločný peňažný rozpočet spoločnosti a časť prílevu prevádzkových peňažných tokov vo svojom výkaze peňažných tokov poskytujú dobrý údaj o sume hotovosti, ktorú má spoločnosť k dispozícii na minútu v určitom časovom období. Tieto dve kombinácie umožňujú spoločnosti vedieť, koľko peňazí má spoločnosť k dispozícii na konci každého časového obdobia, a je to maximálna suma, ktorú môže minúť bez toho, aby si musela požičať peniaze alebo získať financovanie.
Peňažný rozpočet a príliv prevádzkového kapitálu sú v podstate celkovým rozpočtom spoločnosti. Celkové disponibilné prostriedky sú rozdelené medzi rôzne oddelenia alebo nákladové strediská, ako to manažéri považujú za vhodné.
![Ako môžete použiť prehľad o peňažných tokoch na zostavenie rozpočtu? Ako môžete použiť prehľad o peňažných tokoch na zostavenie rozpočtu?](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/432/how-can-you-use-cash-flow-statement-make-budget.jpg)