Keď akciový trh klesne, investori sú frustrovaní. V inak pochmúrnej situácii však existuje pozitíva. Nazýva sa to zber úrody. Túto stratégiu môžete použiť na zvýšenie celkových výnosov, najmä v predchádzajúcich rokoch investovania.
Príklad zberu daňových strát
Predstavte si, že v prvý deň ktoréhokoľvek daného roku investujete do akcií 10 000 dolárov prostredníctvom fondu obchodovaného na burze (ETF), napríklad SPDR S&P 500.
Predpokladajme, že tento ETF obchoduje o 10% na trhovú hodnotu 9 000 dolárov.
Skôr než sa ospravedlňujete, môžete ETF predať a znovu investovať zvyšných 9 000 dolárov späť na akciový trh.
Udržiavate svoju trhovú expozíciu stále. Na daňové účely IRS ste si však práve uvedomili stratu 1 000 dolárov.
Túto stratu môžete použiť na kompenzáciu svojho zdaniteľného príjmu, čím získate dodatočné daňové úspory alebo dokonca väčšiu refundáciu. Keďže ste si udržali svoju trhovú expozíciu na konštantnej úrovni, nedošlo k žiadnym zmenám vo vašich peňažných tokoch z investícií, je to iba potenciálna peňažná výhoda na zaznamenanie daňového priznania.
Teraz povedzme, že trh obracia smer a smeruje na sever. Vaša nová investícia presahuje aj počiatočnú investíciu 10 000 dolárov a rok sa uzavrie na 10 800 dolárov. Po pridaní typického 2% dividendového výnosu sa dosiahne 10% výnos pred zdanením.
Čísla
Keby ste vo vyššie uvedenom scenári neuskutočnili nič okrem výkupu a držania, mali by ste daňové priznanie po zdanení vo výške 9, 4%, čo predstavuje 8% nerealizovaný investičný zisk plus zisk približne 1, 4% dividendový zisk, a to aj za predpokladu, že ste boli v najvyššia 24% sadzba dane za rok 2018.
Keby ste však predali svoju prvú stratenú investíciu a kúpili by ste viac akcií s príjmami, stratili by ste tiež 1 000 dolárov, aby ste kompenzovali bežné príjmy alebo iné zdaniteľné zisky, ktoré ste nahlásili. Pri najvyššej daňovej sadzbe by to malo hodnotu 760 dolárov v úspore dane z príjmu. To predstavuje ďalšiu 7, 6% návratnosť pôvodnej investície 10 000 dolárov. Vaše čisté čisté daňové priznanie po zdanení by teraz malo byť 16, 6% (9% + 7, 6%).
Obmedzenia zberu strát
Na túto aktivitu existujú určité obmedzenia.
Predpisy IRS: IRS vám nedovolí kúpiť aktívum a predať ho výlučne za účelom platenia znížených daní. Podľa dodatku D daňového formulára 1040 sa teda strata znemožní, ak sa rovnaké alebo v podstate rovnaké aktívum zakúpi do 30 dní. Toto pravidlo sa nazýva „pravidlo umývania a predaja“.
Prahová hodnota príjmu: Na zníženie zdaniteľného príjmu možno použiť až 3 000 dolárov na stratu, alebo 1 500 dolárov na samostatnú registráciu. Dodatočná daňová strata sa však môže preniesť na použitie v budúcich daňových priznaniach.
Rastúce portfólio: Realizáciou daňových strát sa zníži váš daňový základ, čo sťažuje úrodu pri dlhšom raste portfólia. V každom prípade je získanie tejto daňovej výhody vopred pre väčšinu investorov.
Administratívne náklady: Realizácia transakcie zakaždým, keď dôjde k poklesu trhu, môže byť z hľadiska prípravy dane ťažká. Všeobecným pravidlom je, že stratu by ste mali získať, ak daňová výhoda preváži administratívne náklady.
Spodný riadok
Zber daní je strata, ktorá je založená na príležitosti vytvorenej daňovým zákonom, nie na špekuláciách trhu. V niektorých prípadoch by sa daňové priznania po zdanení mohli výrazne zvýšiť, čím by sa investor dostal na cestu k rýchlejšej akumulácii majetku. Takže sa necítite modro nabudúce, keď sa trh otočí nadol.
![Ako používať daň Ako používať daň](https://img.icotokenfund.com/img/affluent-millennial-investing-survey/460/how-use-tax-loss-harvesting-improve-your-returns.jpg)