Pri plánovaní odchodu do dôchodku je veľmi málo buchlín, ale výber jednotlivca 401 (k) - tiež známeho ako jeden účastník 401 (k) alebo sólo 401 (k) - môže byť jedným z nich SEP IRA. Ak ste výhradným vlastníkom a chcete maximalizovať svoje dôchodkové príspevky s čo najmenšími nákladmi a najvyššou flexibilitou, vyskúšajte týchto päť dôvodov, prečo by pre vás mohol byť jednotlivec 401 (k) vhodný.
Kľúčové jedlá
- Môžete prispieť viac k jednotlivcovi 401 (k) ako k SEP IRA.Individual 401 (k) s umožňuje pôžičky, zatiaľ čo SEP IRA nie. Ak má jednotlivec 401 (k) namiesto SEP IRA, môže Roth IRA konvertovať. lacnejšie.
1. Maximálne príspevky spoločnosti Pretax
Kľúčovou výhodou jednotlivca 401 (k) je to, že maximálna čiastka, ktorú môžete prispieť, je vyššia na každej úrovni čistého zárobku, ako je to v prípade SEP IRA. Nasledujúca tabuľka zobrazuje maximálne príspevky, ktoré by ste mohli prispieť pri rôznych úrovniach príjmu, a ukazuje, že rozdiel medzi nimi môže byť značný.
Napríklad pri čistom zárobku 50 000 dolárov by ste mohli prispievať sumou 34 294 dolárov na jednotlivca 401 (k), zatiaľ čo SEP IRA dosahuje maximum iba 9 294 dolárov (od roku 2019). To je rozdiel 25 000 dolárov v prospech jednotlivca 401 (k).
Nasledujúca tabuľka ukazuje, že individuálne maximálne príspevky 401 (k) naďalej prevyšujú príspevky do SEP IRA o 25 000 dolárov, kým čistý zisk nedosiahne 200 000 dolárov. V tom okamihu sa rozdiel zníži, ale stále je v prospech jednotlivca 401 (k). Tieto maximá predpokladajú, že máte nárok na doháňanie pre kohokoľvek vo veku 50 a viac rokov, čo vám umožňuje prispieť ďalšími 6 500 $ na 401 (k) v roku 2020; SEP IRA nemá ustanovenie o doháňaní.
Čistý zisk pred odpočítaním kvalifikovaného plánu | Maximálny individuálny príspevok 401 (k) | Maximálny príspevok IRA IZP SEP | Jednotlivec 401 (k) - SEP IRA |
$ 50, 000 | $ 34.294 | $ 9.294 | $ 25, 000 |
$ 75, 000 | $ 38.940 | $ 13.940 | $ 25, 000 |
$ 100, 000 | $ 43.587 | $ 18.587 | $ 25, 000 |
$ 125, 000 | $ 48.234 | $ 23.234 | $ 25, 000 |
$ Než 150, 000 | $ 52.950 | $ 27.950 | $ 25, 000 |
$ 175, 000 | $ 57.883 | $ 32.883 | $ 25, 000 |
$ 200, 000 | $ 62, 000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
$ 225, 000 | $ 62, 000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
$ 250, 000 | $ 62, 000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
$ 275, 000 | $ 62, 000 | $ 52.616 | $ 9.384 |
300 000 dolárov a viac | $ 62, 000 | $ 56.000 | $ 6, 000 |
Jednotlivec 401 (k) bije SEP IRA pre maximálny príspevok do programu bez ohľadu na to, aký je váš čistý príjem. Pre živnostníkov žijúcich v štátoch s vysokou daňou z príjmu a pre osoby s ďalšími vonkajšími zdrojmi príjmu by tento rozdiel mohol znamenať rozdiel medzi vrátením dane a účtom, keď príde čas na vykonanie daní. Pretože k tomuto rozdielu dôjde každý rok, môže to v priebehu vašej kariéry priniesť stovky tisíc ďalších dolárov do vášho dôchodkového plánu.
2. Príspevky sú voliteľné; Pôžičky sú povolené
Jednotlivé príspevky 401 k) nie sú povinné každý rok. To umožňuje výhradným vlastníkom spravovať svoje peňažné toky a prispievať maximálnou sumou v dobrých rokoch, zatiaľ čo prispieva menej alebo vôbec nič, ak sa ich podnikanie zhorší. Okrem toho môžu vlastníci čerpať pôžičky až za 50 000 dolárov alebo 50% hodnoty výhod v pláne (podľa toho, ktorá suma je nižšia).
I keď SEP IRA nevyžaduje povinné príspevky, nemá takéto ustanovenia o pôžičke. Schopnosť prijať pôžičku bez dane od vášho jednotlivca 401 (k) v prípade núdze by sa mala brať vážne, pretože výhradní vlastníci majú často z roka na rok rôzne príjmy.
3. Jednoduchosť, nízke náklady a flexibilita
Jednotlivé účty 401 (k) sa dajú ľahko otvoriť a spravovať. Ak si jeden otvoríte u obchodníka so zľavou, nemusíte mať prakticky žiadne iné náklady ako na obchodovanie. Pokiaľ ide o investovanie, sú tiež mimoriadne flexibilné. Okrem toho nemusíte vyplniť formulár 5500 na službu Internal Revenue Service za predpokladu, že váš plán obsahuje aktíva v hodnote menšej ako 250 000 dolárov. To platí pre individuálne plány 401 (k) aj pre plány SEP IRA.
4. Menej nákladné Roth konverzie
Ďalšou pozoruhodnou výhodou jednotlivca 401 (k) je to, že na rozdiel od SEP IRA sa pri určovaní pomerných nákladov na Rothovu konverziu neprihliada.
Predpokladajme, že máte SEP IRA so 100 000 $ a tradičný IRA so 75 000 $ (z čoho 30 000 USD predstavuje neodpočítateľné príspevky). Ak prevádzate svoju celkovú tradičnú IRA v hodnote 75 000 dolárov, mohli by ste vylúčiť len približne 17% (30 000 dolárov / 175 000 dolárov) z konverzie z vášho bežného príjmu. Je to preto, že IRS vyžaduje, aby ste rozdelili neodpočítateľné príspevky na všetky vaše zostatky IRA vrátane SEP IRA.
Teraz povedzme, že namiesto toho, aby ste mali SEP IRA, máte jednotlivca 401 (k) so 100 000 $ plus tradičný IRA so 75 000 $. Z toho 30 000 dolárov predstavuje opäť neodpočítateľné príspevky. Ak konvertujete svoju celkovú tradičnú IRA v hodnote 75 000 dolárov, mohli by ste vylúčiť 40% (30 000 dolárov / 75 000 dolárov) konverzie z bežného príjmu, pretože jednotlivec 401 (k) nie je zahrnutý vo výpočte pomerným dielom. V oboch situáciách prevádzate 75 000 dolárov na Roth IRA, ale s jednotlivcom 401 (k) dnes platíte menej daní, pretože v porovnaní s príkladom s SEP IRA platíte iba 45 000 dolárov (75 000 x x (1-0, 40))., v ktorej by ste vykázali 62 250 dolárov (75 000 dolárov x (1 - 0, 17)) v zdaniteľnom príjme.
Mohli by ste to urobiť ešte o krok ďalej a presunúť všetky peniaze pred zdanením z tradičnej IRA na jednotlivca 401 (k). Potom by ste mali 145 000 dolárov v jednotlivých 401 (k) a 30 000 dolárov v tradičnej IRA, z ktorých 100% by predstavovalo neodpočítateľné príspevky. V tomto prípade je potom možné previesť tradičnú IRA vo výške 30 000 dolárov a vylúčiť 100% konverziu z bežného príjmu, čo z nej robí v podstate Roth bez dane.
5. Možnosť voľby príspevkov Roth
záver
V mnohých prípadoch je jednotlivec 401 (k) pre alternatívnych vlastníkov lepšou alternatívou k SEP IRA. Ak ste zvyknutí poskytovať ročné príspevky do SEP IRA, uvedomte si, že konečný termín otvorenia jednotlivca 401 (k) je 31. decembra, na rozdiel od SEP IRA, ktorú musíte financovať do 15. apríla nasledujúceho roka.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
SEP IRA
Funkcie a výhody Sep IRA a Roth IRA
Dôchodkové sporiace účty
Úspora na odchod do dôchodku, keď ste samostatne zárobkovo činná osoba
IRA
Ako môžem financovať Roth IRA, ak je môj príjem príliš vysoký?
SEP IRA
Ak založím spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC), môžem si otvoriť SEP IRA?
IRA
Roth konverzia dáva zmysel pri dnešných nízkych sadzbách daní
IRA
Príliš bohatý na Roth? To urobiť
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Nezávislý 401 (k) Nezávislý 401 (k) je daňový zvýhodnený penzijný plán, ktorý je k dispozícii jednotlivým vlastníkom malých podnikov a ich manželským partnerom. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac Individuálny dôchodkový účet (IRA) Individuálny dôchodkový účet (IRA) je investičný nástroj, ktorý jednotlivci používajú na získanie a vyčlenenie finančných prostriedkov na dôchodkové sporenie. viac Zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP) Definícia Zjednodušený zamestnanecký dôchodok je dôchodkový plán, ktorý môže zamestnávateľ alebo samostatne zárobkovo činné osoby zriadiť. viac Vplížit sa do IRA Zadného Roth IRA Zadný Roth IRA umožňuje daňovníkom prispievať do Roth IRA, aj keď ich príjem je vyšší ako suma schválená IRS pre takéto príspevky. viac Kompletný sprievodca Roth IRA Roth IRA je dôchodkový sporiaci účet, ktorý vám umožňuje vyberať peniaze bez dane. Zistite, prečo môže byť Roth IRA pre niektorých sporiteľov v dôchodku lepšou voľbou ako tradičná IRA. viac![Jednotlivec 401 (k): najvyššie dôchodkové vozidlo pre výhradných vlastníkov Jednotlivec 401 (k): najvyššie dôchodkové vozidlo pre výhradných vlastníkov](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/782/individual-401-plan.jpg)