Čo je publikácia IRS 571: Plány dôchodkov chránených daňovým systémom (Plány 403 (b))?
Publikácia IRS 571: Plány dôchodkov chránených daňovým systémom (Plány 403 (b)) poskytuje daňové informácie pre registrujúcich, ktorí majú dôchodkový plán 403 (b). V publikácii IRS 571 sa uvádza, kto môže prispievať na plán 403 b), maximálny príspevok, ktorý možno prispieť k plánu 403 b) počas roka, pravidlá týkajúce sa nadmerných príspevkov a pravidlá týkajúce sa prevrátenia alebo rozdelenia.
Príspevky na program 403 b) spravidla vykazuje zamestnávateľ vo W-2 zamestnanca a nie je potrebné, aby ho jednotlivý zamestnanec nahlásil IRS.
Pochopenie publikácie IRS 571: Plány dôchodkov chránených daňovým systémom (plány 403 (b))
Zatiaľ čo publikácia IRS 571 poskytuje niektoré informácie o rolloveroch a distribúciách účtov 403 b), nedostáva sa do konkrétnych detailov. Špecifiká prevrátenia nájdete v publikácii IRS 590 a informácie o distribúciách v publikácii 575.
Osobitné úvahy
IRS poznamenáva, že plán 403 písm. B), známy aj ako daňovo chránený anuitný plán (TSA), je dôchodkovým plánom pre určitých zamestnancov verejných škôl, zamestnancov určitých organizácií oslobodených od dane a niektorých ministrov. Oprávnené sú aj družstevné organizácie nemocničných služieb, civilná fakulta a pracovníci Univerzity zdravotníckych vied Uniformed Services University of Health Sciences a zamestnanci verejných školských systémov organizovaných indickými kmeňovými vládami.
Individuálne účty v pláne 403 b) môžu byť ktoréhokoľvek z týchto typov: anuitná zmluva, ktorá je zmluvou poskytovanou prostredníctvom poisťovne; depozitný účet, ktorý je účtom investovaným do podielových fondov; účet dôchodkového príjmu zriadený pre zamestnancov cirkvi. Účty dôchodkových príjmov sa všeobecne môžu investovať do anuít alebo do podielových fondov. ““
Rovnako ako 401 (k) alebo IRA neplatíte daň z príjmu z príspevkov, kým nezačnete robiť výbery z programu, zvyčajne po odchode do dôchodku. Hlavný účet a výnosy sa nezdaňujú, kým ich nezrušíte.
Podľa IRS môže byť ďalšou dávkou „Ak vy alebo váš zamestnávateľ prispievate do penzijného plánu oprávnené príspevky, môžete získať úver až do výšky 1 000 dolárov (až 2 000 dolárov, ak sa podáte spoločne). Tento kredit by mohol znížiť federálna daň z príjmu platíte dolár za dolár. ““ Toto sa nazýva daňový úver sporiteľa.
Upravený hrubý príjem z úveru je však obmedzený. Sú to 65 000 dolárov na rok 2020 (64 000 dolárov na rok 2019), ak je váš stav podania ženatý. 48 750 dolárov na rok 2020 (48 000 dolárov na rok 2018), ak je vaším štatútom vedúci domácnosti (s oprávnenou osobou); alebo 32 500 dolárov na rok 2020 (32 000 dolárov na rok 2019), ak je váš stav podania slobodný, ženatý / podaná samostatne alebo kvalifikovaná vdova (er) so závislým dieťaťom.
K dispozícii môžu byť aj iné verzie verzie 403 (b), ktoré vám umožňujú prispievať peniaze po zdanení, ktoré môžu pri výbere istiny alebo vrátení rásť bez daní.
![Irs publikácia 571: daň Irs publikácia 571: daň](https://img.icotokenfund.com/img/annuities-guide/817/irs-publication-571-tax-sheltered-annuity-plans-plans.jpg)