Čo je publikácia IRS 575?
Publikácia IRS 575 je dokument publikovaný službou Internal Revenue Service (IRS), ktorý poskytuje informácie o tom, ako zaobchádzať s rozdelením dôchodkov a anuít a ako vykazovať príjmy z týchto rozdelení pri daňovom priznaní.
Načrtáva tiež, ako rozdeliť rozdelenie do iného dôchodkového plánu.
Kľúčové jedlá
- Publikácia IRS 575 vysvetľuje, ako zaobchádzať s dôchodkami a anuitami v súlade s IRS. Táto publikácia sa týka rozdelenia dôchodkov a anuít a ako sa podáva správa o daňovom priznaní. Publikácia IRS 575 sa tiež týka spôsobu riešenia bezcolných častí platieb.
Pochopenie publikácie IRS 575
Publikácia IRS 575 je aktualizovaná pre každý daňový rok. Zahŕňa daňové zaobchádzanie s rozdelením z dôchodkových a anuitných plánov a tiež ukazuje, ako vykázať príjem z federálneho daňového priznania k dani z príjmu.
Spôsob, akým sa tieto rozdelenia zdaňujú, závisí od toho, či ide o pravidelné platby, alebo o sumy, ktoré sa platia v pravidelných intervaloch počas niekoľkých rokov, alebo o neperiodické platby, čo sú sumy, ktoré sa nedostávajú ako anuita. Zahŕňa tieto témy:
- Ako vyčísliť časť pravidelných platieb oslobodených od dane v rámci dôchodkového alebo anuitného plánu, vrátane použitia pracovného hárku pre platby v rámci kvalifikovaného plánu. voliteľné metódy na výpočet dane z paušálnych súm z dôchodkových, akciových bonusov a plánov zdieľania zisku. Ako prekryť určité rozdelenia z dôchodkového plánu do iného dôchodkového plánu alebo IRA. Ako oznamovať platby v invalidite a ako príjemcovia a pozostalí zamestnancov a dôchodcov musia hlásiť dávky, ktoré im boli vyplatené.Ako hlásiť železničné dôchodkové požitky.Keď sa môžu vzťahovať dodatočné dane na niektoré rozdelenia vrátane dane z predčasného rozdeľovania a dane z nadmerného akumulácie.
Publikácia 575 sa nevzťahuje na daňové zaobchádzanie s finančnými prostriedkami z nekvalifikovaných plánov, ako sú obchodné anuity. Informácie o tomto zaobchádzaní sú k dispozícii v publikácii IRS 939, Všeobecné pravidlo pre dôchodky a dôchodky.
Táto publikácia okrem toho nezahŕňa výhody zamestnancov vlády alebo dôchodcov v dôchodku, na ktoré sa vzťahuje publikácia IRS 721, daňový sprievodca po odchode do dôchodku v štátnej službe v USA.
Termíny uvedené v publikácii IRS 575
Dôchodok aj anuita sú doplnkami k dôchodkovému dôchodku vyplácanými v splátkach. Existujú však rozdiely najmä v očiach IRS.
Dôchodok je zvyčajne séria platieb, ktoré zamestnávateľ vypláca zamestnancovi na dôchodku, zvyčajne na celý život. Výška platby je založená na faktoroch vrátane rokov služby a predchádzajúcej náhrady.
Anuita je séria platieb uskutočnených ako zmluvný záväzok v pravidelných intervaloch po dobu dlhšiu ako jeden rok. Môže sa stanoviť tak, aby príjemca dostal určitú sumu alebo premennú, ak je platba viazaná na návratnosť investícií. Zamestnanec môže zmluvu financovať samostatne alebo s pomocou zamestnávateľa.
Kvalifikovaný zamestnanecký plán je bonus spoločnosti, bonus alebo penzijný plán spoločnosti, ktorý slúži výlučne zamestnancom alebo ich príjemcom a ktorý spĺňa požiadavky Kódexu vnútorného príjmu. To znamená, že spĺňa podmienky na osobitné daňové výhody, ako je napríklad odklad dane pre príspevky zamestnávateľa a zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi, pokiaľ sa účastníci kvalifikujú.
![Irs publikácia 575 definícia Irs publikácia 575 definícia](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/464/irs-publication-575.jpg)