Vo všeobecnosti sú plány 401 (k) a 403 (b) veľmi podobné - obidva sú penzijné plány so stanovenými príspevkami, ktoré zamestnávatelia ponúkajú zamestnancom. Hlavným rozdielom medzi nimi je typ zamestnávateľa, ktorý ich typicky sponzoruje, a investičné možnosti. Plán 403 písm. B) sa ponúka zamestnancom organizácií oslobodených od dane, ako sú charitatívne organizácie a verejné školy. Plány 401 (k) môžu byť prijaté tak organizáciami oslobodenými od dane, ako aj pre ziskové organizácie.
Kľúčové jedlá
- 403 b) plány môžu prijať iba neziskové organizácie.401 (k) plány môže prijať každý zamestnávateľ - oslobodené od dane a za účelom zisku. Medzi ich podobnosti patrí rast odložený z daní, limity príspevkov a kedy môžete výber finančných prostriedkov. Hlavný rozdiel spočíva v tom, že plány 401 (k) môžu ponúkať investičné možnosti, ktoré zahŕňajú akcie, dlhopisy a vzájomné fondy; zatiaľ čo investičné možnosti pre 403 b) s závisia od typu účtu.
Ak váš zamestnávateľ ponúka ako 401 (k), tak 403 (b), ale ak váš zamestnávateľ ponúka oboje, môžete sa rozhodnúť zúčastniť sa jednej alebo oboch - ak je to povolené. Ak patríte medzi tých, ktorí majú na výber, budete musieť pochopiť podrobnosti o tom, ako každý plán funguje, a ich kľúčové rozdiely, napríklad investičné možnosti, aby ste sa rozhodli, čo pre vás bude najlepšie fungovať. To isté platí, ak pracujete pre rôznych zamestnávateľov a máte prístup k obidvom možnostiam.
401 (k) a 403 (b) Plány: The Similarities
Obidva sú daňovo zvýhodnené dôchodkové plány. Zisky a výnosy sa odkladajú až do výberu. Pre účty Roth - ktoré môžu byť doplnkom oboch typov programov - sú kvalifikované distribúcie oslobodené od dane.
Voliteľné limity odloženého príspevku sú rovnaké pre každý. V roku 2020 je maximálny povolený príspevok s možnosťou odloženia dane 100% kompenzácie až do 19 500 USD, z 19 000 USD v roku 2019. Účastníci, ktorí majú do konca roka najmenej 50, môžu prispieť ďalšími 6 500 USD (z 6 000 USD v roku 2019), ktorý je známy ako príspevok na dobehnutie. Limit príspevku je rovnaký, či už prispievate k jednému z dvoch alebo k obom.
Zamestnávatelia sa tiež môžu rozhodnúť, že poskytnú zodpovedajúce príspevky a / alebo neelektívne príspevky, hoci to je menej bežné pre 403 (b) s ako 401 (k) s.
Zamestnanci musia spĺňať určité požiadavky, aby sa mohli uchádzať o výbery, ako napríklad prestať pracovať pre sponzora plánu alebo dosiahnuť vek 59½ rokov. Za výbery pred dosiahnutím veku 59½ roka sa vzťahuje 10% pokuta za predčasné rozdelenie, pokiaľ sa neuplatňuje výnimka - pokuta sa nedosiahne, keď dosiahnu vek 59½ rokov.
Oba programy môžu zamestnancom poskytovať úvery, záleží však na zamestnávateľovi, či sa rozhodnú tieto úvery poskytnúť.
401 (k) a 403 (b) Plány: Rozdiely
Kľúčový rozdiel medzi plánmi 401 (k) a 403 (b) sú dostupné investičné možnosti. Aj keď zamestnávateľ môže obmedziť investičné možnosti podľa 401 písm. K), môže povoliť širokú škálu investícií vrátane akcií, dlhopisov a podielových fondov.
Pre 403 (b) s, investičné opcie závisia od typu účtu 403 (b) podľa plánu 403 (b). Pre 403 (b) (1) sú to anuity, pre 403 (b) (7) sú to vzájomné fondy a 403 (b) (9) plány cirkvi umožňujú širšie investičné možnosti.
Malá história: 403 b) sa predtým obmedzovalo na anuity, známe tiež ako anuity chránené zdanením, ale toto obmedzenie bolo zrušené v roku 1974, čo umožnilo možnosť účtovať 403 b) 7). Týchto 403 b) (7) účty sú zvyčajne k dispozícii u sprostredkovateľských spoločností.
Ďalším rozdielom je to, že niektoré plány podľa 403 písm. B) umožňujú dodatočné príspevky na odloženie voliteľné pre zamestnancov s 15 a viac rokov služby, možnosť, ktorá nie je k dispozícii v rámci programov 401 (k). Podľa tohto ustanovenia, ak je to povolené v rámci plánu 403 (b), môžete prispievať dodatočnou sumou až 3 000 dolárov ročne, pričom doživotná hranica je 15 000 dolárov. A na rozdiel od iných ustanovení o dohľade na dôchodkové zabezpečenie nemusíte mať 50 alebo viac rokov, aby ste mohli využiť túto výhodu.
Čo ak vám budú ponúknuté oba typy plánov?
![Je hodnota 401 (k) alebo 403 (b) pre učiteľa lepšia? v čom je rozdiel? Je hodnota 401 (k) alebo 403 (b) pre učiteľa lepšia? v čom je rozdiel?](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/255/is-401-403-better.jpg)