Kvalifikovaný dôchodkový plán je investičný plán ponúkaný zamestnávateľom, ktorý spĺňa podmienky na daňové úľavy podľa usmernení IRS (Internal Revenue Service). Individuálny dôchodkový účet (IRA) zamestnávateľ neponúka (s výnimkou SEP IRA a SIMPLE IRA). Nejde preto o kvalifikovaný plán.
Vo väčšine prípadov nie je IRA kvalifikovaným dôchodkovým plánom.
Tradičné IRA
Tradičné IRA sú plány sporenia, ktoré vám umožňujú profitovať z daňovo zvýhodneného rastu. Keďže príspevky do nich sa platia peniazmi, ktoré ešte neboli zdanené, investori vo všeobecnosti dostanú daňový odpis, hoci toto odpisovanie môže byť obmedzené alebo nepovolené v závislosti od vášho príjmu a toho, či máte v práci kvalifikovaný dôchodkový plán.,
Dane sa však musia platiť za distribúcie, ktoré musíte začať užívať vo veku 70½ rokov, aj keď ste ešte neodišli do dôchodku. Nazývajú sa požadované minimálne distribúcie (RMD); suma je určená podľa vzorca IRS zahŕňajúceho váš vek a zostatok na vašom účte. Všeobecne platí, že posledné, ktoré môžete začať užívať, je do 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom otočíte 70½.
Existujú tiež obmedzenia týkajúce sa toho, ako každý rok môžete prispieť do IRA. V roku 2020 ste obmedzení na celkom 6 000 dolárov za rok (7 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov) pre všetky IRA, ktoré môžete mať.
Poskytovatelia plánu IRA umožňujú držiteľom určiť príjemcov a niektorí držitelia programov umožňujú príjemcom viac generácií. Pretože tradičné IRA umožňujú jednotlivcom investovať na základe odložených daní, sú vhodné pre ľudí, ktorí sú vo vysokej daňovej kategórii, ale očakávajú, že budú pri odchode do dôchodku v nižšej.
Roth IRA
Roth IRA vyžadujú, aby investori platili dane z príspevkov; inými slovami, prispievate z fondov po zdanení a nedostanete odpis dane. Výhoda prichádza po odchode do dôchodku: pri rozdeľovaní sa neúčtuje žiadna daň, čo znamená, že nie ste zdanení z peňazí, ktoré váš príjem zarába počas rokov, ktoré sú na vašom Rothovom účte. Navyše, ak potrebujete vybrať peniaze z účtu, nezdaňujete sa, ak vyberiete iba príspevky, ktoré ste pôvodne poskytli.
Roth IRA nemajú RMD, ani požiadavku, aby ste začali s distribúciou. Ďalšia výhoda, ktorá sa netýka RMD: Ak si môžete dovoliť držať finančné prostriedky, môžu naďalej rásť bez daní a odovzdávať ich dedičom. Od dedičov sa však bude požadovať rozdelenie.
Na rozdiel od tradičných IRA môžete naďalej prispievať do Roth IRA aj po dosiahnutí veku 70½ rokov.
Keďže Roth IRA umožňujú jednotlivcom investovať bez dane, sú vhodné pre jednotlivcov, ktorí majú nízku daňovú kategóriu, ale očakávajú, že budú pri odchode do dôchodku. V skutočnosti existujú obmedzenia príjmov, kto má povolené prispievať do Roth IRA. Tí s vyššími príjmami si môžu otvoriť iba otvorením tradičných IRA alebo 401 (k) peňazí a zaplatením značných daní, čo je proces nazývaný otvorením backoth Roth IRA. Jedna výnimka: Ak majú Roth 401 (k), môžu ich prevrátiť do Roth IRA bez daňovej povinnosti.
Kvalifikované dôchodkové plány
Niektorí zamestnávatelia ponúkajú kvalifikované dôchodkové plány so stanovenými príspevkami alebo so stanovenými dávkami. Zamestnávatelia dostávajú stimuly od vlády USA na vytvorenie týchto plánov.
Plány so stanovenými príspevkami, ako napríklad 401 písm. K), vo veľkej miere nahradili programy so stanovenými požitkami (staromódny dôchodok) ako uprednostňovaný model. U mnohých zamestnávateľov si zamestnanci môžu zvoliť účasť na dôchodkových sporiteľných plánoch, ako sú napríklad plány 401 (k), v ktorých zamestnávatelia porovnávajú príspevky a úspory rastú na daňovo zvýhodnenom základe.
