Čo je dlhodobá zodpovednosť?
Dlhodobý záväzok je typ záväzku, ktorý má dlhú dobu vyrovnania. Dlhodobé záväzky pravdepodobne budú mať za následok vysoké vzniknuté, ale nenahlásené (IBNR) nároky, pretože vyrovnanie nárokov môže trvať dlhú dobu.
Kľúčové jedlá
- Dlhodobý záväzok je typ záväzku, ktorý nesie dlhé zúčtovacie obdobie. Nároky na poistenie zodpovednosti často zahŕňajú veľké sumy peňazí a môžu viesť k urovnaniu, ako aj k zdĺhavému súdnemu prípadu. Medzi príklady dlhodobých záväzkov patrí lekárske nezákonné praktiky, diskriminácia v zamestnaní a prípady zneužívania detí.
Pochopenie zodpovednosti za dlhé chvosty
To, či sa obdobie vysporiadania poistnej udalosti považuje za dlhodobý záväzok alebo krátkodobé, sa líši v závislosti od druhu krytého rizika. Nároky na poistenie majetku sa spravujú pomerne rýchlo, zatiaľ čo nároky na poistenie zodpovednosti sa často klasifikujú ako dlhodobé záväzky.
Poskytovatelia poistenia zodpovednosti často vidia nové žiadosti, ktoré sa podávajú dlho po vzniku poistnej udalosti. Dlhé obdobie vyrovnania alebo dlhodobý záväzok sa môžu vyskytnúť z rôznych dôvodov vrátane:
- Nároky na poistenie zodpovednosti zahŕňajú často vysoké sumy peňazí v porovnaní s inými typmi poistných nárokov. Nároky na poistenie zodpovednosti môžu tiež viesť k urovnaniu, ako aj k zdĺhavému súdnemu prípadu. sú vyrobené v dobrej viere a nie sú podvodné.
Finančný dopad dlhodobých záväzkov
Poisťovacie spoločnosti, ktoré ponúkajú krytie rizík, ktoré sa považujú za dlhodobé, môžu mať vyššie ukazovatele investičných výnosov (čistý investičný výnos / získané poistné) ako spoločnosti, ktoré ponúkajú krytie krátkodobých záväzkov. Pomer investičných výnosov sa používa na určenie ziskovosti poisťovacej spoločnosti. Poisťovacie spoločnosti obvykle investujú poistné, ktoré dostávajú od svojich zákazníkov. Politiky, ktoré pokrývajú dlhodobé riziká, majú medzi časom vyberania poistného väčší rozdiel v čase vyplácania poistných plnení. V dôsledku toho majú poskytovatelia dlhodobého poistenia viac času na investovanie svojho poistného, čo im umožňuje viac času na získanie vyššej návratnosti.
Politiky vzťahujúce sa na dlhodobé záväzky však majú zvyčajne vyššie koeficienty strát (vzniknuté straty rozdelené na základe zaslúženého poistného) a vyššie kombinované ukazovatele (straty a náklady na vyrovnanie strát rozdelené na základe dosiahnutého poistného). Kombinovaný pomer tiež pomáha určiť ziskovosť poisťovateľa. Tento pomer zahŕňa vybrané poistné, zaplatené poistné plnenia a všetky náklady súvisiace s poistným plnením. Kombinovaný pomer nižší ako 100% znamená, že poisťovateľ dosahuje zisk, zatiaľ čo pomer vyšší ako 100% znamená, že spoločnosť vypláca viac poistných plnení ako vyberanie poistného.
Osobitné úvahy
Keďže to môže byť roky alebo dokonca desaťročia, než bude podaná žaloba a prejde súdnou cestou, je nevyhnutné riadne viesť záznamy. Spoločnosti, ktoré čelia potenciálu žiadostí o dlhodobé záväzky, by mali byť opatrné pri starých záznamoch a mali by ich uchovávať, kým nebude vynaložené úsilie na zistenie, či medzi nimi sú poistné zmluvy alebo dôkazy o poistných zmluvách.
Ak spoločnosť nie je schopná nájsť starú politiku zodpovednosti, musí sa namiesto toho opierať o sekundárne dôkazy, ktoré preukazujú, že politika existovala a že bola stratená alebo zničená bez úmyslu podviesť poisťovateľa. K takýmto dôkazom by mohli patriť podnikové zápisnice, účtovné knihy, výročné správy, interné memorandá, záznamy o transakciách a dokonca aj kalendáre osobných stretnutí - nič však nie je dôležitejšie, ako lokalizácia samotného čísla politiky.
Príklady nárokov na dlhodobú zodpovednosť
Aj keď sa typ pohľadávky a dĺžka procesu vyrovnania môžu líšiť, nižšie sú uvedené niektoré z najbežnejších pohľadávok z dlhodobého záväzku.
- Tvrdenia o chorobách z povolania, ako sú azbest a environmentálne tvrdenia, ktoré zahŕňajú vystavenie znečisteniu ovzdušia počas mnohých rokovZdravotnícke praktiky, ako je napríklad pacient, požiada lekára o lekárske nezákonné praktiky niekoľko mesiacov po operácii alebo zákroku. jednotlivec alebo spoločnosť po kybernetickom porušení diskriminácie v zamestnávaní
![dlho dlho](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/946/long-tail-liability.jpg)