VYMEDZENIE POJMOV Straty a opravné položky na prebytok poistníkov
Rezerva na úpravu strát a strát k prebytku poistníkov je pomer rezerv poisťovateľa vyhradených na nezaplatené straty a nákladov na vyšetrovanie a úpravu strát na jeho aktívach po zaúčtovaní záväzkov. Nazýva sa tiež rezerva na prebytok poistencov. Označuje, koľko rizika každý dolár prebytku podporuje. Tento pomer sa zvyčajne vyjadruje v percentách.
VYROVNÁVACIE VÝSLEDKY Straty a vyrovnania strát na prebytok poistníkov
Poisťovacie spoločnosti vyčlenili rezervu na krytie prípadných záväzkov z poistných plnení, ktoré uzatvárajú. Rezervy sú založené na odhade strát, ktorým môže poisťovateľ čeliť v určitom časovom období, čo znamená, že rezervy môžu byť primerané alebo nemusia pokryť svoje záväzky. Odhad výšky rezerv si vyžaduje poistno-matematické prognózy založené na druhoch upísaných poistných zmlúv.
Vylúčenie dostatočného počtu pohľadávok
Poisťovatelia majú pri spracovaní poistnej udalosti niekoľko cieľov: zabezpečiť, aby dodržiavali zmluvné výhody uvedené v poistných zmluvách, obmedziť prevalenciu a dosah podvodných poistných udalostí a dosiahnuť zisk z poistného, ktoré dostanú. Poisťovatelia musia udržiavať dostatočne vysokú rezervu, aby mohli plniť plánované záväzky. Čím vyšší je pomer strát a rezerv na vyrovnanie strát k prebytku poistencov, tým je poisťovateľ spoľahlivejší na prebytok poistníka na krytie svojich potenciálnych záväzkov a tým väčšie riziko, že sa stane platobnou neschopnosťou. Ak počet a rozsah podaných poistných udalostí prekročí odhadovanú sumu vyčlenenú v rezerve, poisťovateľ bude musieť do svojich ziskov zaplatiť, aby vyplatil poistné plnenie.
Regulačné orgány venujú rezervám na vyrovnanie strát a rezerv na vyrovnanie prebytku pomer poistencov, pretože ide o ukazovateľ potenciálnych problémov solventnosti, najmä ak je tento pomer vysoký. Podľa Národnej asociácie komisárov pre poistenie (NAIC) sa pomer nižší ako 200 percent považuje za prijateľný. Ak má určitý počet poisťovateľov pomer väčší, ako sa považuje za prijateľný, mohlo by to znamenať, že poisťovatelia sa môžu dostať príliš hlboko do rezerv na vyplatenie zisku.
Regulačný informačný systém NAIC (IRIS) je zbierka nástrojov a databáz analytickej solventnosti, ktoré majú útvarom štátneho poistenia poskytovať analýzu finančnej situácie poisťovateľov pôsobiacich v ich príslušných štátoch. V mnohých štátoch majú spotrebitelia tiež prístup k údajom IRIS pre poisťovateľov, ktorí tam pôsobia.
Upozorňujeme, že tieto ukazovatele sa môžu z roka na rok značne líšiť a nízky pomer nemusí nevyhnutne znamenať, že poisťovateľ je alebo bude v platobnej neschopnosti.
![Strata a strata Strata a strata](https://img.icotokenfund.com/img/auto-insurance/128/loss-loss-adjustment-reserves-policyholderssurplus-ratio.jpg)