Čo sú výberové úvery: Dôchodkový plán?
Výberový úver v dôchodkovom pláne sa vzťahuje na časť dôchodkových aktív jednotlivca v kvalifikovanom dôchodkovom pláne, ktorú je zamestnanec oprávnený vybrať, keď opustí zamestnanie.
Kľúčové jedlá
- Výberový úver v dôchodkovom pláne sa vzťahuje na časť dôchodkových aktív zamestnanca v kvalifikovanom dôchodkovom pláne, ktoré je zamestnanec oprávnený vybrať, keď odídu z práce. Ak máte program sponzorovaný vládou alebo súkromný sektor, je to Pred výberom prostriedkov zo svojho dôchodkového účtu je dôležité poznať svoje možnosti a povinnosti.
Pochopenie výberových kreditov: Dôchodkový plán
V súvislosti s dôchodkovými programami opisujú výberové úvery práva zamestnanca - účastníka v kvalifikovanom dôchodkovom pláne na výber časti aktív, plus prípadný podiel príspevkov zamestnávateľa pri odchode z tohto zamestnania. Vo väčšine dôchodkových plánov zamestnávateľ aj zamestnanec pravidelne prispievajú do fondu zdieľaného všetkými oprávnenými zamestnancami.
O distribúciách
Každý jednotlivec má účet v tomto fonde a do jedného dôchodkového fondu sa môže zúčastniť viacero zamestnávateľov. Keď oprávnený zamestnanec dosiahne vek odchodu do dôchodku, má nárok na pravidelné rozdeľovanie, ktoré sa vo všeobecnosti rovná percentuálnemu podielu ich príjmu v preddôchodkových rokoch. Zamestnanec, ktorý opustí firmu pred dôchodkovým vekom, by pravdepodobne mal nárok na čiastočné rozdelenie svojich dôchodkových fondov v závislosti od pravidiel udeľovania, ktoré stanovil zamestnávateľ a plánu.
Ak plánujete odísť z práce, uistite sa, že ste svoje dôchodkové fondy presunuli na iný kvalifikovaný dôchodkový účet, pretože IRS účtuje pokuty za prostriedky, ktoré nie sú vložené na účet chránený daňou.
Výberové kredity: Dôchodkový plán pred odchodom do dôchodku
Keď zamestnanec opustí spoločnosť pred odchodom do dôchodku, rôzne faktory určujú, do akej miery majú nárok na zostatok svojho dôchodku. Najdôležitejšie z nich je ich oprávnený štatút. Oprávnenie sa týka miery, do akej má zamestnanec kontrolu nad svojimi dôchodkovými aktívami.
Vo väčšine prípadov platia príspevky zamestnancov okamžite a zamestnanci s dlhším funkčným obdobím budú mať nárok na väčší podiel príspevkov zamestnávateľov.
Dôležitosť prevrátenia
Z dôvodu štatútu väčšiny dôchodkových fondov oslobodených od dane by mali odchádzajúci zamestnanci tieto prostriedky vždy previesť na kvalifikovaný individuálny dôchodkový účet (IRA) spravovaný kvalifikovanou finančnou inštitúciou. Služba Internal Revenue Service (IRS) ukladá pokuty za prostriedky, ktoré nie sú umiestnené na daňovo chránenom účte.
Pri udeľovaní výnimiek z týchto požiadaviek môže IRS zvážiť niektoré osobitné prípady, ako napríklad smrť alebo zdravotné postihnutie. Medzi ďalšie potenciálne výnimky patria niektoré extrémne lekárske výdavky alebo opravy predchádzajúceho nadmerného príspevku.
Pravidlá upravujúce výberové úvery
Pokiaľ ide o dôchodky vo verejnom sektore, pravidlá výberu sa určujú podľa jednotlivých štátov. Súkromné dôchodky podliehajú pravidlám stanoveným v zákone o zabezpečení príjmu z dôchodku zamestnancov z roku 1974 (ERISA). ERISA a následné daňové pravidlá načrtávajú komplexný systém politík týkajúcich sa udeľovania a vyberania z mnohých variantov programov so stanovenými požitkami a príspevkami.
Okrem usmernení pre ERISA majú zamestnávatelia priestor na to, aby svoje plány usporiadali podľa svojich vlastných potrieb. Pri odchode zo spoločnosti je múdre vziať do úvahy svoje vlastné potreby tým, že sa poučíte o svojich možnostiach a povinnostiach týkajúcich sa výberov z kvalifikovaných dôchodkových plánov.
Dva kľúčové kvalifikované dôchodkové plány
Program so stanovenými požitkami je najbežnejším typom dôchodkového plánu. Program so stanovenými požitkami je dôchodkovým plánom sponzorovaným zamestnávateľom, kde sa zamestnanecké požitky vypočítavajú pomocou vzorca, ktorý zohľadňuje niekoľko faktorov, napríklad dĺžku zamestnania a históriu platov. Plány so stanovenými požitkami zaručujú dôchodcovi stanovené rozdelenie hotovosti pri odchode do dôchodku. Pretože zamestnávateľ je zodpovedný za prijímanie investičných rozhodnutí a riadenie investícií plánu, preberá zamestnávateľ všetky riziká spojené s investovaním a plánovaním.
V programe so stanovenými príspevkami, ako napríklad 401 (k) alebo 403 (b), zamestnanci prispievajú pevnou sumou alebo percentuálnym podielom svojich výplat na účet, ktorý je určený na financovanie ich odchodu do dôchodku. Sponzorujúca spoločnosť niekedy priradí časť príspevkov zamestnancov ako dodatočnú výhodu.
Program so stanovenými príspevkami sa vo všeobecnosti skladá z investícií, ktoré zamestnanec vyberie z ponúkaného zoznamu opcií, ktoré často pozostávajú z podielových fondov. Neexistuje spôsob, ako zistiť, do akej miery plán definovaných príspevkov v konečnom dôsledku dá zamestnancovi po odchode do dôchodku, pretože sa môžu meniť úrovne príspevkov a návratnosť investícií sa môže zvyšovať a znižovať.
