Čo je to pôžička, ktorá nespĺňa podmienky?
Neúspešný úver (NPL) je suma požičaných peňazí, pri ktorej dlžník neuskutočnil plánované platby na určité obdobie. Napriek tomu, že presné prvky stavu nesúladu sa líšia v závislosti od konkrétnych podmienok úveru, „žiadna platba“ sa zvyčajne definuje ako nulová platba istiny alebo úroku. Uvedené obdobie sa tiež líši v závislosti od odvetvia a typu úveru. Všeobecne je však lehota 90 dní alebo 180 dní.
Pôžička s trvalým účinkom
Ako funguje nefinančná pôžička
Za nesplácaný úver (NPL) sa považuje úver v omeškaní alebo takmer v omeškaní. Akonáhle je pôžička nesplnená, pravdepodobnosť, že ju dlžník splatí v plnej výške, je podstatne nižšia. Ak dlžník obnoví platby za NPL, stane sa z neho reperformujúci úver, aj keď dlžník nezachytil všetky zmeškané platby.
V bankovníctve sa komerčné pôžičky považujú za nesplácané, ak dlžník do 90 dní alebo do 90 dní po termíne splatnosti vykonal nulové platby úrokov alebo istiny. V prípade spotrebiteľskej pôžičky sa 180 dní po termíne splatnosti klasifikuje ako NPL.
Kľúčové jedlá
- Neúspešný úver (NPL) je pôžička, v ktorej dlžník už nejaký čas neplánuje žiadne splátky istiny alebo úroku. V oblasti bankovníctva sa komerčné pôžičky považujú za neplniteľné, ak je dlžník 90 dní po termíne splatnosti. Medzinárodný menový fond berie do úvahy pôžičky, ktoré sú po termíne splatnosti kratšie ako 90 dní, ak ich budúce platby sú veľmi neisté.
Druhy neúspešných pôžičiek
Dlh môže dosiahnuť stav „neuspokojivý úver“ niekoľkými spôsobmi. Medzi príklady NPL patria:
- Pôžička, v ktorej je úrok z 90 dní kapitalizovaný, refinancovaný alebo oneskorený v dôsledku dohody alebo zmeny a doplnenia pôvodnej dohody. Pôžička, v ktorej sú platby oneskorené o menej ako 90 dní, ale veriteľ už neverí dlžníkovi uskutoční budúce platby. Úver, v ktorom nastal dátum splatnosti splácania istiny, ale určitá časť úveru zostáva nesplatená.
Oficiálne definície nesplnených pôžičiek
Niekoľko medzinárodných finančných orgánov ponúka konkrétne usmernenia na určovanie nesplácaných úverov.
Európska centrálna banka
Európska centrálna banka (ECB) vyžaduje porovnateľnosť aktív a definícií na vyhodnotenie rizikových expozícií v centrálnych bankách eurozóny. ECB stanovuje viaceré kritériá, ktoré môžu spôsobiť klasifikáciu NPL, keď vykonáva záťažové testy na zúčastnených bankách.
V roku 2014 ECB vykonala komplexné hodnotenie a vypracovala kritériá na vymedzenie pôžičiek ako nesplnených, ak sú:
- 90 dní po termíne splatnosti, aj keď nie sú zlyhané alebo znehodnotené. Zneškodnené vzhľadom na účtovné špecifiká bánk US GAAP a Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS)V omeškaní podľa nariadenia o kapitálových požiadavkách
Dodatok, vydaný v roku 2018, stanovil časový rámec pre veriteľov na vyčlenenie finančných prostriedkov na krytie nesplácaných úverov: dva až sedem rokov, v závislosti od toho, či bol úver zabezpečený alebo nie. Od roku 2019 majú veritelia eurozóny vo svojich knihách stále nefinančné pôžičky v hodnote približne 990 miliárd dolárov.
Neúspešná pôžička (NPL) je pôžička, v ktorej neboli z akéhokoľvek dôvodu uskutočnené platby úroku ani istiny počas stanoveného počtu dní.
Medzinárodný peňažný fond
Medzinárodný menový fond (ďalej len „MMF“) stanovuje aj viaceré kritériá klasifikácie úverov, ktoré nie sú v súlade.
V roku 2005 MMF definoval nefinančné úvery ako úvery, ktorých:
- Dlžníci nezaplatili úroky a / alebo istiny najmenej 90 dní a viac. Úrokové platby rovnajúce sa 90 a viac dní boli kapitalizované, refinancované alebo oneskorené dohodou. Platby boli oneskorené o menej ako 90 dní, ale prichádzajú s vysokou neistotou alebo nie istota, že dlžník uskutoční platby v budúcnosti
