Čo je to plán osobného kapitálu (PEP)?
Plán osobného kapitálu (PEP) bol investičný plán zavedený v Spojenom kráľovstve, ktorý umožnil ľuďom starším ako 18 rokov investovať do akcií britských spoločností. Uskutočnilo sa to prostredníctvom schváleného plánu, kvalifikácie dôvery v jednotkách alebo dôvery v investície. Investori dostali daňový výnos aj kapitálový zisk.
V roku 1999 ukončené, boli plány osobného kapitálu nahradené individuálnymi sporiacimi účtami (ISA).
Základy plánov osobného kapitálu
Plán osobného kapitálu bol navrhnutý tak, aby podporoval investície jednotlivcov. Mnoho plánov vyžadovalo investovanie minimálnej sumy, napríklad 250 libier alebo 1 000 libier, v závislosti od typu plánu a požiadaviek manažéra plánu. V roku 1999 bola PEP prerušená v prospech individuálnych sporiacich účtov. Keďže sa plány súkromného kapitálu postupne rušili, všetky ostatné plány sa do roku 2008 zmenili na individuálne sporiace účty.
Medzi stimuly predkladané verejnosti na podporu ich účasti na pláne osobného kapitálu boli vyhliadky na rast výnosov a kapitálu vyššou mierou ako v prípade niektorých iných investičných nástrojov, napríklad ak založili vkladový účet v stavebnej spoločnosti.
Príjem z programu osobného kapitálu nebol oslobodený od dane, pokiaľ investované prostriedky zostali v programe. Rovnako ako v prípade iných druhov majetkových účastí, hodnota akcií, do ktorých sa investuje prostredníctvom osobného investičného plánu, sa môže s výkyvmi na trhu zvyšovať alebo znižovať. Predpokladalo sa, že na dosiahnutie najlepšej návratnosti investícií z plánu osobného kapitálu by fondy mali zostať v platnosti až päť rokov, ak nie desať rokov. Z dôvodu určitých poplatkov za správu a iných poplatkov, ktoré sa mohli uplatniť, mohlo predčasné vyberanie finančných prostriedkov vylúčiť zisky, ktoré nazbierali.
Kľúčové jedlá
- Osobný kapitálový plán (PEP) bol iniciatívou založenou na Veľkej Británii, ktorej cieľom bolo povzbudiť investície jednotlivcov. PEP poskytoval daňové stimuly na podporu individuálnych investícií do akcií. PEP bol v roku 1999 prerušený a bol nahradený individuálnymi sporiacimi účtami (ISA).
Limity a nariadenia týkajúce sa plánov osobného kapitálu
Na všeobecné osobné výberové plány s osobným výberom existoval ročný limit príspevkov 6 000 libier. Plány osobného kapitálu jednej spoločnosti mali ročný príspevok obmedzený na 3 000 libier. V rámci jedného podniku PEP mohla byť za jeden daňový rok investovaná iba jedna spoločnosť. Pri všeobecných plánoch výberu podľa vlastného výberu mali jednotlivci na svoje investície rôzne možnosti, ako napríklad akcie, otvorené investičné spoločnosti, podnikové dlhopisy a investičné fondy.
Investície realizované v rámci programov s vlastným výberom riadil jednotlivec, hoci na uľahčenie plánu bol ešte potrebný manažér alebo firma, takže majiteľ programu je zodpovedný za rozhodnutie o tom, kde sa majú použiť ich finančné prostriedky. Na druhej strane na riadené PEP dohliadal profesionálny manažér, ktorý dal dohromady investičné portfóliá pre fondy. Takéto pripravené plány umožnili jednotlivcom bez trhových znalostí investovať prostredníctvom PEP.
![Osobný kapitálový plán (pep) Osobný kapitálový plán (pep)](https://img.icotokenfund.com/img/affluent-millennial-investing-survey/996/personal-equity-plan.jpg)