Čo je to Phantom Gain
Fantómový zisk je situácia, v ktorej investor dlhuje dane z kapitálových výnosov, aj keď jeho celkové investičné portfólio mohlo poklesnúť.
PORUŠENIE Fantomového zisku
Najbežnejším scenárom pre investora, ktorý má byť zasiahnutý fantómovým ziskom, je investovanie do podielového fondu. Ak si skupina investorov želá vyplatiť z podielového fondu, môže to spôsobiť, že správca podielového fondu bude musieť predať akcie akcie, aby získal potrebnú hotovosť na vyplatenie. Tieto predaje akcií by však mohli vytvoriť kapitálový zisk pre investorov v podielovom fonde, aj keď konanie skupiny investorov predávajúcich podielový fond spôsobí pokles celkovej hodnoty podielového fondu.
Zisk fantómu je niekedy ťažké identifikovať, pretože straty nemusia byť zjavné na povrchu. Pozrime sa napríklad na držiteľa dlhopisu, ktorý tiež dostáva platby kupónu z toho istého dlhopisu. Ak majiteľ dlhopisu dostane výplatu kupónu v celkovej výške 150 USD počas jednoročného obdobia a potom predá dlhopis v priebehu roka so stratou 130 USD, držiteľ dlhopisu sa môže domnievať, že v priebehu roka získal 20 USD. Dane, ktoré investor zaplatí pri platbe kupónom, však znížia čistú platbu. Predpokladajme, že investor platí 30 dolárov na dani z platby kupónom. Tento investor má fantómový zisk 20 dolárov, ale v skutočnosti stratil 10 dolárov.
Fantómové zisky a dane z kapitálových výnosov
Príjem, ktorý je výsledkom predaja majetku za viac ako jeho kúpna cena, sa nazýva kapitálový zisk a federálna vláda ho zdaňuje ako príjem. Z praktických dôvodov vláda požaduje, aby sa dane platili iba pri predaji majetku, pretože kolísanie cien aktív sa neustále objavuje, čo môže ekonomike potenciálne narúšať vyberanie daní pri každom zvýšení ceny majetku. Táto politika však vedie aj k frustrujúcim dislokáciám, ako sú fantómové zisky, keď investori dlhujú dane, aj keď nezaznamenali celkové zvýšenie hodnoty svojich investícií.
Zisk z fantómu vs. príjem z fantómu
Fantómové zisky sa niekedy zamieňajú s fantómovými príjmami, čo je v skutočnosti iný a širší pojem. Zatiaľ čo fiktívne zisky sa týkajú osobitne výnosov z ocenenia hodnoty majetku daňovníka, fiktívny príjem je akýkoľvek príjem, ktorý uzná IRS, ale daňovník ho v skutočnosti neprijíma. Jedným z príkladov fantómového príjmu je odpustenie dlhu, ktoré IRS považuje za zdaniteľné, aj keď daňovník povinný v skutočnosti nedostane žiadnu hotovosť, z ktorej môže daň zaplatiť.
![Fantómový zisk Fantómový zisk](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/106/phantom-gain.jpg)