Čo je kvalifikovaný rezervujúci?
Kvalifikovaný záložník je členom vojenskej rezervy, ktorý nie je aktívny, ale keď je vyzvaný k službe, je oprávnený vykonať predčasný výber z dôchodkového účtu (IRA) bez toho, aby mu vznikol obvyklý trest za predčasné rozdelenie.
IRS vo väčšine prípadov ukladá pokutu vo výške 10% na zdaniteľnú sumu vybranú z dôchodkového účtu daňovníkom mladším ako 59 ½ rokov. Kvalifikovaní rezervátori sú zriedkavými výnimkami z tohto pravidla. Napriek tomu ich výbery podliehajú federálnym a štátnym daniam.
Na to, aby boli rezervisti kvalifikovaní, musia byť objednaní alebo povolaní do aktívnej služby po 11. septembri 2001 na viac ako 179 dní alebo na dobu neurčitú. Rozdelenia musia byť buď z IRA, alebo z voliteľných odkladov zamestnancov na 401 (k), 457 alebo 403 (b). Rozdeľovanie sa musí uskutočňovať aj počas obdobia aktívnej služby.
Určité pravidlá umožňujú rezervujúcim splácať rozdelenie vyraďovacieho účtu počas dvojročného obdobia, keď končí aktívna služba, a to aj v prípade, že splátky príspevkov presahujú ročné limity príspevkov.
Kľúčové jedlá
- Kvalifikovaní rezervátori, keď sú povolaní do služby, môžu následne vykonať výbery oslobodené od daní z určitých dôchodkových účtov bez daní. Mnoho ľudí z tohto dôvodu svoje rozdelenie predčasne rozdeľuje, ale môže to mať dlhodobý negatívny vplyv na vajíčko na odchode do dôchodku. brané stále podliehajú určitým štátnym a federálnym daniam.
Porozumenie kvalifikovaným rezervujúcim
Kvalifikované pravidlá pre záložníkov sú pomerne nedávne a uzákonené ako súčasť zákona o ochrane dôchodkov z roku 2006. Pravidlá sa pôvodne uplatňovali iba na aktívnych záložníkov k 30. decembru 2007 alebo skôr. Zákon o HEART z roku 2008 alebo zákon o pomoci a výplate daní z hrdinov z roku 2008 však rozšíril pravidlá pre kvalifikovaných záložníkov.
Zákon HEART poskytol členom služieb USA a ich rodinám mnoho foriem finančnej pomoci ako ďalší prostriedok poďakovania a kompenzácie za ich službu. Zákon HEART obsahuje niekoľko ustanovení, ktoré majú členom služieb a záložníkom umožniť plynulý finančný prechod do aktívnej služby a potom späť do ich civilného života.
Klady a zápory kvalifikovaného záložníka
Poskytovanie rezerv môže niekedy predstavovať finančné ťažkosti. Napríklad manželské páry s deťmi sú vystavené neočakávaným nákladom na starostlivosť o dieťa, keď je jeden alebo obaja dospelí členovia rodiny pozvaní do zahraničia v aktívnej službe. Rovnako ako v prípade mnohých ustanovení zákona HEART Act, kvalifikované pravidlá pre záložníkov poskytujú rezervujúcim ďalšiu finančnú flexibilitu.
Ak dôjde k kompromisu, existujú dôležité obmedzenia. Napríklad zamestnanci zamestnanca v službe nemôžu po výbere do dôchodkového plánu robiť ďalšie voliteľné príspevky. To môže mať negatívny vplyv na potenciálne vajcia hniezda pri odchode do dôchodku.
Pravdepodobne najväčšou nevýhodou kvalifikovaných rezervujúcich pravidiel je to, že chýbajúci ani jeden rok úspor v 401 k alebo IRA môže zmeniť dôchodok. Platí to najmä na začiatku procesu odchodu do dôchodku, pretože vybrané peniaze nebudú mať možnosť zlúčiť sa po viac rokov. Z tohto dôvodu môže aj výber niekoľkých tisíc dolárov, ako to umožňujú kvalifikovaní záložníci, stáť 10 000 alebo viac dolárov v priebehu niekoľkých desaťročí.
![Kvalifikovaný záložník Kvalifikovaný záložník](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/353/qualified-reservist.jpg)