Vyzerá to dosť jednoducho: Ak máte najmenej 70 ½ rokov, musíte zo svojich dôchodkových účtov s odloženými daňami odobrať konkrétnu sumu - požadovanú minimálnu distribúciu (RMD). Je však príliš ľahké urobiť chybu, ktorá má vážne finančné dôsledky.
Kľúčové jedlá
- Všeobecne platí, že ak máte najmenej 70 rokov, musíte každý rok do 31. decembra uskutočniť požadované minimálne rozdelenie (RMD) zo svojich dôchodkových účtov. Ak vyberiete do stanoveného termínu menej, ako je suma RMD, dlžíte IRS spotrebná daň vo výške 50% z nedostatku. Bežnou chybou RMD je vyplácanie distribúcie obom manželom z účtu jedného z manželov.
Požadovanému minimálnemu rozdeleniu predchádza množstvo výpočtov a klasifikácií. Urobte chybu v ktorejkoľvek z nich a môžete si vybrať menej, ako je potrebné - a spustiť jednu z najprísnejších daňových sankcií v knihe. IRS ukladá spotrebnú daň vo výške 50% z akéhokoľvek schodku.
Z dôvodu tohto rizika poradcovia často navrhujú postupovať opatrne pri distribúciách tým, že vyberú o niečo viac, ako je vypočítaná suma.
Oslobodte od svojich účtov príliš veľa a z dlhodobého hľadiska by ste mohli čeliť vyššiemu daňovému zákonu a obmedzovať svoje hniezdo.
Tu je prehľad niektorých bežných chýb RMD a problémov, ktoré môžu spôsobiť, zvyčajne súvisiace s daňami.
1. Oneskorenie vašej prvej RMD
Spravidla musíte RMD užívať každý rok do 31. decembra. IRS si však uvedomuje, že noví „distribútori“ môžu potrebovať viac času na prípravu na proces stiahnutia. IRS vám umožňuje odložiť svoju prvú RMD až do 1. apríla nasledujúceho po kalendárnom roku, v ktorom dosiahnete 70 ½. Aj keď to môže byť výhodné, nemusí to byť vo vašom najlepšom finančnom záujme.
Pozastavenie tejto prvej platby znamená, že musíte vziať dve RMD za menej ako 12 mesiacov - tú, ktorú ste zadržali do konca marca, a bežnú splatnú 31. decembra.
Ak sú vaše účty, a teda ich RMD, dosť veľké, „to znamená potenciálne dva významné výbery podliehajúce zdaneniu v tom istom roku, “ hovorí Carol Bergerová, CFP®, spoločnosť Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. daňová skupina, „upozorňuje spoločnosť Berger a podľa možnosti upraví hrubý príjem (MAGI), prípadne vás vystaví príplatok Medicare.
V takom prípade spoločnosť Berger odporúča vyššie uvedené rozšírenie. Namiesto toho hovorí, že výbery rozložte na oba roky tak, že prvú platbu vezmete do 31. decembra roku, v ktorom dosiahnete 70 ½.
2. Použitie nesprávnej trhovej hodnoty
RMD za jeden rok sa určí vydelením reálnej trhovej hodnoty z predchádzajúceho roka na vašom dôchodkovom účte vydelením príslušného distribučného obdobia. Je to založené na vašom veku a nájdete ho v tabuľkách strednej dĺžky života vydaných IRS.
Správca vašich dôchodkových účtov zvyčajne poskytuje správu o vašom FMV do 31. januára nasledujúceho roku. Túto úlohu však môže dokončiť iba s informáciami, ktoré má k dispozícii.
Táto dokumentácia niekedy chýba, hovorí Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, riaditeľka finančného plánovania v spoločnosti Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. „Ak existujú len obmedzené informácie o konečnej hodnote (tj stratené výpisy, pohyby účtov, ťažko oceniteľné aktíva v rámci portfólia), môže byť tento výpočet náročný.“
Vaše RMD sa môže tiež zmeniť, ak po vypočítaní vášho FMV vykonáte príslušné zmeny na základe informácií ku koncu roka.
Takéto neskoré zmeny sú v súčasnosti menej časté v dôsledku zmien zavedených v zákone o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017. Tieto právne predpisy zakazujú jeden z najbežnejších takýchto manévrov: opätovne charakterizovať Roth IRA na tradičnú IRA, aby sa zabránilo Rothovi, aby sa stal predmetom dane.
Napriek tomu informujte svojho depozitára o akýchkoľvek transakciách v priebehu roka, ktoré by mohli mať vplyv na RMD, ktoré musíte vykonať do konca roka.
3. Miešanie typov plánov na splnenie RMD
Bez ohľadu na typ účtu nemôžete osloviť svoje portfólio a zobrať RMD potrebné pre jeden typ dôchodkového účtu z iného typu účtu.
RMD a zdedené IRA
Vďaka zdedeným IRA máte dovolené kombinovať RMD pre viaceré zdedené / prijímajúce IRA, ktoré ste dostali od toho istého decedenta - a potom si vyberiete sumu len z jedného z týchto účtov. Nemôžete však kombinovať RMD z IRA, ktoré ste zdedili od niekoľkých decedentov.
Nemôžete tiež prevziať distribúcie zdedených IRA od tradičných IRA, ktoré vlastníte. Na ilustráciu uvádzame príklad. Sam zdedil IRA od svojej tety Suzie. Suma RMD pre zdedenú IRA je 6 000 dolárov. Sam má svoju vlastnú IRA, pre ktorú je suma RMD 10 000 dolárov.
Sam nemôže kombinovať dve sumy RMD - jednu zo svojho účtu, jednu za zdedenú - a vybrať iba jednu. Každá RMD musí byť vybraná z príslušného účtu.
IRA RMD a Roth
Tiež si uvedomte, že existujú rôzne pravidlá distribúcie Roth IRA, ktoré sú zdedené (Roth IRA nemajú RMD počas životnosti pôvodného vlastníka). Rovnako ako v prípade, môže byť potrebné rozdelenie. „Roth IRA pre jednotlivých účastníkov nepodliehajú RMD, ale zdedené Roth IRA sú, “ poznamenáva Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, generálna riaditeľka spoločnosti Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Ak je však Roth zdedený po manželovi, požiadavka RMD sa neuplatňuje. S účtom, ktorý zdedíte od niekoho iného, budete čeliť niekoľkým možnostiam distribúcie, z ktorých najlepšie je metóda Určitá metóda.
RMD a 401 (k) s
4. Kombinácia RMD so svojím partnerom
Mnoho finančných aktív môže byť držaných spoločne manželským párom, ale dôchodkové účty nie sú medzi nimi. Tieto musia byť vo vlastníctve jednotlivo. Táto individuálna zodpovednosť sa vzťahuje aj na prevzatie RMD.
Bohužiaľ, tento rozdiel často chýba párom, najmä ak spoločne vyberajú dane. Keďže podávajú jediné kombinované daňové priznanie, predpokladajú - nesprávne -, že RMD odobraté z dôchodkového účtu jedného z manželov uspokojí RMD na účet druhého.
Povedzme, že vy aj váš manželský partner čelíte rozdeleniu a vy sa rozhodnete jednoducho zobrať celé kombinované množstvo týchto RMD z IRA vášho manžela. Ak vezmete RMD z IRA vášho manžela, vedie to k mnohým daňovým následkom, z ktorých žiadny nie je dobrý.
V očiach IRS ste zmeškali RMD. Agentúra uloží z tejto sumy RMD až 50% spotrebnú daň. Medzitým bude váš manžel „nadmerne distribuovaný“ tým, že z jeho účtu vezme viac, ako bolo potrebné, čo pravdepodobne znamená zaplatiť viac daní.
Keďže RMD sú považované za príjem, mohla by sa na základe vyššieho príjmu z dôvodu sociálneho zabezpečenia a zdravotného poistenia viac vyplácať.
Spodný riadok
Po rokoch - alebo desaťročiach sporenia - musíte nakoniec začať vyberať peniaze na svojich dôchodkových účtoch a platiť za ne dane. Všeobecne platí, že ak ste urobili chybu, musíte začať užívať RMD vo veku 70 ½ a podiely sú vysoké - finančne povedané.
![Potrebujete minimálnu distribúciu? tieto chyby by vás mohli stáť Potrebujete minimálnu distribúciu? tieto chyby by vás mohli stáť](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/667/required-minimum-distributions.jpg)