Obsah
- Odložená daň vs. oslobodená od dane
- Výhody účtov s odloženými daňami
- Výhody účtov oslobodených od dane
- Ktorý účet je pre vás najvhodnejší?
- Spodný riadok
Ak uvažujete o odchode do dôchodku, daňové plánovanie by malo byť súčasťou vášho rozhodovania od začiatku. Dva bežné dôchodkové účty, ktoré umožňujú ľuďom minimalizovať svoje daňové účty, sú účty odložené a oslobodené od dane.
Tu je prehľad týchto dvoch typov účtov a hlavný rozdiel, ktorý vám pomôže rozhodnúť sa, ktorý účet - alebo ak máte kombináciu oboch - má zmysel.
Kľúčové jedlá
- S účtom odloženým na dani sa daňové úspory dosiahnu, keď prispievate, ale s účtom oslobodeným od dane sú výbery oslobodené od dane v dôchodku. Zvyčajné účty s odloženým zdanením sú tradičné IRA a 401 (k) s. - Účty oslobodené od dane sú IRA Roth a Roth 401 (k) s. Ideálnou stratégiou daňovej optimalizácie môže byť maximalizácia príspevkov na oba typy účtov.
Účty odložené od daní a oslobodené od dane
Len pre vyjasnenie: Oba typy dôchodkových účtov minimalizujú sumu celoživotných daňových výdavkov, ktoré niekto vynaloží, čo poskytuje stimuly na začatie sporenia na odchod do dôchodku v ranom veku. Najvýraznejší rozdiel medzi týmito dvoma typmi účtov je, keď nastanú daňové výhody.
Účty odložené daňou
Účty s odloženými daňami vám umožňujú realizovať okamžité odpočty daní až do výšky vášho príspevku, ale budúce výbery z účtu sa zdaňujú podľa vašej bežnej sadzby príjmu. Najbežnejšie odložené dôchodkové účty s odloženými daňami v Spojených štátoch. sú tradičné IRA a plány 401 (k). V Kanade je najbežnejším registrovaným dôchodkovým sporením (RRSP).
Ako vyplýva z názvu účtu, dane z príjmu sa v zásade „odkladajú“ na neskorší dátum.
Ak je napríklad váš zdaniteľný príjem v tomto roku napríklad 50 000 dolárov a vy prispievate na účet s odloženou daňou 3 000 dolárov, platili by ste daň iba zo 47 000 dolárov. Ak do 30 rokov odídete do dôchodku, ak je váš zdaniteľný príjem pôvodne 40 000 dolárov, ale rozhodnete sa vybrať z účtu 4 000 dolárov, váš zdaniteľný príjem by sa narazil na 44 000 dolárov.
V roku 2020 môžu jednotlivci prispievať sumou 19 500 dolárov na plán 401 (k) plus 6 000 dolárov, ak máte 50 rokov alebo viac.
V rokoch 2019 a 2020 môžete na tradičnú IRA prispieť maximálne 6 000 dolárov (tých 50 a viac rokov môže pridať ďalších 1 000 USD). Účasť na pláne pracoviska a suma, ktorú zarobíte, môžu tiež znížiť odpočítateľnosť niektorých vašich tradičných príspevkov do IRA.
Účty oslobodené od dane
Účty oslobodené od dane neprinášajú daňovú výhodu, keď k nim prispievate. Namiesto toho poskytujú budúce daňové výhody; výbery pri odchode do dôchodku nepodliehajú daniam. Keďže príspevky na účet sa uskutočňujú v dolároch po zdanení, neexistuje okamžitá daňová výhoda. Hlavnou výhodou tohto typu štruktúry je to, že návratnosť investícií rastie bez dane.
Vaše súčasné a očakávané budúce daňové skupiny sú hlavným faktorom určujúcim, ktorý účet je najvhodnejší pre vaše potreby daňového plánovania.
Populárne účty oslobodené od daní v Spojených štátoch sú Roth IRA a Roth 401 (k). V Kanade je najbežnejším sporiacim účtom bez dane (TFSA).
Naopak, v pravidelnom zdaniteľnom investičnom portfóliu by vlastník platil dane z kapitálových výnosov z tohto rastu 1 427 dolárov, keď predali investície. A s účtom odloženým na dani by vlastník platil obyčajnú daň z príjmu, keď prevzal rozdelenie zo svojho účtu - príspevky alebo zárobky. Upozorňujeme, že daň z dlhodobého kapitálového výnosu je nižšia ako bežná daň z príjmu.
S účtom odloženým na dani sa dane platia v budúcnosti, ale na účte oslobodenom od dane sa dane platia práve teraz. Posunutím obdobia, v ktorom platíte dane, a umožnením rastu daní bez daní sa však môžu dosiahnuť hlavné výhody.
„Rád by som označil účet s odložením dane ako skutočne oneskorený. Dane sa budú platiť raz za deň. Účet oslobodený od dane je však po vložení peňazí na účet oslobodený od dane, “hovorí Mack Courter, CFP®, zakladateľ spoločnosti Courter Financial, LLC., Bellefonte, Pa.
Limity príspevkov pre Roth IRA a Roth 401 (k) s sú rovnaké ako pre tradičné IRA a 401 (k) s, ale ľudia, ktorých modifikovaný upravený hrubý príjem (MAGI) je príliš vysoký, nemusia byť schopní prispievať do Roth IRA.
Výhody účtov s odloženými daňami
Okamžitá výhoda platenia menšej dane v bežnom roku poskytuje mnohým jednotlivcom silnú motiváciu na financovanie svojich účtov s odloženými daňami. Všeobecne sa hovorí, že okamžitá daňová výhoda súčasných príspevkov prevažuje nad negatívnymi daňovými dôsledkami budúcich výberov.
Keď jednotlivci odídu do dôchodku, pravdepodobne dosiahnu nižší zdaniteľný príjem, a preto sa ocitnú v nižšej daňovej kategórii. Vysokým zárobkom sa zvyčajne dôrazne odporúča, aby maximalizovali svoje účty s odloženými daňami, aby minimalizovali svoje súčasné daňové zaťaženie.
Investori môžu okamžite získať viac peňazí na svoje účty tým, že získajú okamžitú daňovú výhodu.
Predpokladajme napríklad, že z vášho príjmu platíte daňovú sadzbu vo výške 24%. Ak prispievate na účet s odloženým daňovým poplatkom 2 000 dolárov, dostanete vrátenie dane vo výške 480 USD (0, 24 x 2 000 USD) a budete môcť investovať viac ako pôvodných 2 000 USD, čo ho zvýši rýchlejšie. Predpokladá sa, že ste na konci roka nedlžili žiadne dane. V takom prípade by daňové úspory jednoducho znížili dlžné dane. Zvýšenie úspor môže poskytnúť daňové výhody a pokoj.
Výhody účtov oslobodených od dane
Pretože výhody účtov oslobodených od dane sú realizované až do 40 rokov do budúcnosti, niektorí ľudia ich ignorujú. Mladí dospelí, ktorí sú buď v škole alebo práve začínajú pracovať, sú však ideálnymi kandidátmi na účty oslobodené od dane. V týchto raných štádiách života sú ich zdaniteľné príjmy a zodpovedajúca daňová skupina zvyčajne minimálne, ale pravdepodobne sa v budúcnosti zvýšia.
Otvorením účtu oslobodeného od dane a investovaním peňazí na trh bude mať jednotlivec prístup k týmto fondom spolu s dodatočným kapitálovým rastom bez akýchkoľvek daňových obáv. Keďže výbery z tohto typu účtu nie sú oslobodené od dane, vyberanie peňazí v dôchodku niekoho posunie do vyššej daňovej skupiny.
„Tradičné presvedčenie, že dane budú nižšie pri odchode do dôchodku, je zastarané, “ hovorí Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezident Kinetic Financial v Los Angeles v Kalifornii. „Moderný dôchodca minú viac peňazí a generuje viac príjmov ako predchádzajúce generácie. Daňové prostredie môže byť pre dôchodcov v budúcnosti horšie ako v súčasnosti. Toto sú len niektoré z dôvodov, prečo môžu byť stratégie oslobodené od dane výhodné. “
„Nemôžem myslieť na kohokoľvek, kto nemá výhody z oslobodenia od dane, “ hovorí Wes Shannon, CFP®, zakladateľ SJK Financial Planning, LLC, v Hurst, Texas. „Klient, ktorý je vo vysokej daňovej kategórii a má dlhodobú investičnú stratégiu zameranú na rast, bude často schopný využívať kapitálové zisky a kvalifikované zdaňovanie dividend - v súčasnosti s nižšími sadzbami - zatiaľ čo pri odklade dane sa všetky zisky premenia na bežný príjem, ktorý je zdanený vyššou sadzbou. “
Ktorý účet je pre vás najvhodnejší?
Zatiaľ čo ideálna stratégia optimalizácie daní by zahŕňala maximalizáciu príspevkov na účty odložené aj oslobodené od dane, existujú určité premenné, ktoré treba zvážiť, ak takéto rozdelenie nie je možné.
Zarábatelia s nízkymi príjmami
Vyzývame ľudí s nízkymi príjmami, aby sa zamerali na financovanie účtu oslobodeného od dane. V tejto fáze by príspevky na účet s odloženou daňou nemali veľký zmysel, pretože súčasná daňová výhoda by bola minimálna, ale budúca povinnosť by mohla byť veľká.
Niekto, kto prispieva 1 000 dolárov na účet s odloženou daňou, keď im vznikne daň z príjmu vo výške 12%, dnes ušetrí iba 120 dolárov. Ak sa tieto prostriedky vyberú do piatich rokov, keď je osoba vo vyššej daňovej kategórii a platí 32% daň z príjmu, vyplatí sa 320 dolárov.
Na druhej strane, príspevky na účet oslobodený od dane sa dnes zdaňujú. Ale za predpokladu, že budete v nasledujúcich rokoch vystavení vyššej daňovej kategórii, bude váš budúci daňový účet minimalizovaný.
Zisk s vysokými príjmami
Osoby s vyššou mzdou by sa mali zamerať na príspevky na účet s odloženou daňou, ako je 401 (k) alebo tradičný IRA. Okamžitá výhoda môže znížiť ich hraničné daňové rozpätie, čo vedie k významnej hodnote.
Zvážte účel a časový rámec vašich dôchodkových úspor
Ďalšou dôležitou premennou, ktorú je potrebné zvážiť, je účel a časový rámec vašich úspor. Účty odložené na daň sa zvyčajne, ale nie vždy, uprednostňujú ako dôchodkové prostriedky, pretože väčšina ľudí bude mať minimálny zárobok a počas tohto obdobia po ukončení zamestnania môže mať nižšiu daňovú sadzbu. Účty oslobodené od dane sa často uprednostňujú na investičné účely, pretože investor môže dosiahnuť významné kapitálové zisky oslobodené od dane.
„Skutočne si myslím, že klienti často zaťažujú príliš veľa účtov s odloženými daňami, “ hovorí Marguerita Cheng, CFP®, generálna riaditeľka spoločnosti Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, MD. Je dôležité si dnes uvedomiť daňové úspory. Je však potrebné povedať, čo sa týka dôchodkových úspor oslobodených od dane alebo oslobodených od dane. Kombinácia priemerovania dolárových nákladov, časovej hodnoty peňazí a rastu bez daní je silnou trifektou. “
Bez ohľadu na vaše finančné potreby by vám finančný poradca mohol pomôcť pri rozhodovaní, ktorý typ účtu je pre vás najlepší.
Spodný riadok
Daňové plánovanie je nevyhnutnou súčasťou každého rozhodnutia o osobnom rozpočte alebo správe investícií. Účty odložené a oslobodené od dane patria medzi najbežnejšie dostupné možnosti na uľahčenie finančnej slobody počas odchodu do dôchodku.
Pri zvažovaní týchto dvoch alternatív nezabudnite, že vždy budete platiť dane a v závislosti od typu účtu je to jednoducho otázka kedy.
![Dôchodkové úspory: odložená daň alebo daň Dôchodkové úspory: odložená daň alebo daň](https://img.icotokenfund.com/img/android/640/retirement-savings-tax-deferred.jpg)