Plán zdieľania zisku môžete prevrátiť do SEP IRA bez zrážok daní, ak je transakcia spracovaná ako priame prevrátenie. Prostredníctvom priameho prevrátenia sú aktíva splatné depozitárovi SEP IRA (alebo správcovi alebo programu, do ktorého sa aktíva vkladajú).
Ak je transakcia spracovaná ako nepriame obnovenie - čo znamená, že aktíva sú najprv distribuované účastníkovi, ktorý musí tieto aktíva následne previesť do SEP IRA do 60 dní - správca plánu zdieľania zisku zadržie 20% z akýchkoľvek časť distribúcie, ktorú je možné prevrátiť.
Ako začať
Overte si u správcu SEP IRA, či sú jeho požiadavky na dokumentáciu (ak existujú) potrebné na spracovanie priameho prevrátenia. Správca plánu zdieľania zisku môže mať aj osobitnú dokumentáciu, ktorú musí účastník vyplniť, aby mohol iniciovať akúkoľvek distribúciu, vrátane tých, ktoré sa spracúvajú ako priame vrátenie do iného dôchodkového plánu. Okrem toho niektorí správcovia programov požadujú, aby depozitár predložil akceptačný list, ktorý overí typ účtu, na ktorý budú aktíva pripísané.
Poskytnite depozitárovi SEP IRA kópiu posledného výpisu vydaného pre plán zdieľania zisku a požiadajte ho, aby vo vyhlásení identifikoval akýkoľvek majetok, ktorý nemožno držať v ich IRA. Ak je depozitár schopný držať všetok majetok, ktorý je v súčasnosti držaný v pláne zdieľania zisku, všetky aktíva môžu byť vrátené do SEP IRA tak, ako sú. Ak depozitár nie je schopný držať žiadne z aktív, potom tieto nemôžu byť vrátené do SEP IRA a účastník môže potrebovať likvidáciu týchto aktív, aby mohol pokračovať so spätným presunom do SEP IRA.
Účastník môže prípadne nakupovať opatrovníka, ktorý je schopný držať všetky aktíva.
![Prevrátenie zisku Prevrátenie zisku](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/165/roll-over-profit-sharing-plan-sep-ira-without-tax-penalties.jpg)