V určitom okamihu musia mať všetky individuálne dôchodkové účty (IRA), Roth aj tradičné, svoje zostatky rozdelené vlastníkom svojich účtov. Kľúčový rozdiel medzi týmito dvoma typmi IRA je v tom, že počas svojho života nemusíte robiť žiadne distribúcie z Roth IRA.
Kľúčové jedlá
- Minimálne distribúcie (RMD) musíte vykonať od tradičnej IRA od veku 70½ rokov. Na rozdiel od tradičných IRA neexistujú počas životnosti majiteľa účtu žiadne RMD pre Roth IRA.
Pravidlá RMD pre Roth IRA
Požadovaná minimálna distribúcia (RMD) predstavuje minimálnu sumu peňazí, ktorú musíte každý rok z vášho dôchodkového účtu vybrať. Táto suma je určená službou Internal Revenue Service (IRS) av prípade tradičných IRA je suma výberu zdanená ako príjem podľa vašej súčasnej daňovej sadzby. IRS tiež ukladá 50% pokutu za všetky zmeškané RMD.
RMD z tradičnej IRA musíte začať užívať do 1. apríla roku po otočení 70 ½. To platí, aj keď nepotrebujete peniaze na životné náklady. Suma vášho RMD je založená na zostatku na vašom predchádzajúcom roku (k 31. decembru) a na tabuľke IRS na základe vášho veku. Mnoho iných typov dôchodkových účtov, vrátane plánov 401 (k), sa riadi podobným súborom pravidiel. Takmer vždy musíte za tieto výbery platiť dane z príjmu. Aj keď tak neurobíte, z týchto peňazí už nebudete mať rast bez daní.
Jednou z veľkých výhod Roth IRA je, že nepodliehajú rovnakým pravidlám RMD. Ak máte Roth IRA, nemusíte počas svojho života brať RMD. Ak teda nepotrebujete peniaze, môžete nechať prostriedky nedotknuté a nechať účet rásť bez daní (po celé desaťročia) pre svojich dedičov. Vaši príjemcovia - okrem pozostalého manžela / manželky - však musia vziať RMD neskôr.
Aké sú RMD pre príjemcov Roth?
Keď necháte Roth IRA svojim príjemcom, stanú sa predmetom nového súboru pravidiel RMD. Budú tiež čeliť 50% sankcii (alebo „spotrebnej dani“), ak neberú rozdelenie podľa potreby, takže sa vyplatí porozumieť pravidlám a uistiť sa, že tak urobia aj vaši príjemcovia.
Pravidlá sa líšia v závislosti od toho, či je Roth zdedený manželom alebo niekým iným.
Možnosti pre manželov
- Uskutočnite manželský prevod (zaobchádzajte ako s vašim vlastným). Majetok prevádzate do svojej vlastnej Roth IRA (existujúcej alebo novej). Vzťahujú sa na vás rovnaké pravidlá distribúcie, akoby ste boli pôvodným vlastníkom účtu. Otvorte zdedenú metódu IRA: dĺžka života. Tu prevádzate aktíva do zdedenej IRA vo vašom mene. Musíte si vziať RMD, natiahnuté do očakávanej dĺžky života. Distribúciu však môžete odložiť, až kým váš partner nedosiahne vek 70½ rokov alebo 31. decembra roku po tom, čo zomrel. Distribúcie sa nezdaňujú, ak bolo splnené päťročné pravidlo o zdedených IRA. Otvorte zdedenú metódu IRA: päť rokov. Majetok prevádzate na zdedenú IRA vo svojom mene. Svoje rozdelenie môžete časom rozložiť, ale účet musí byť úplne distribuovaný do 31. decembra piateho roku po smrti vášho manžela. Distribúcie sa nezdaňujú, ak sa splnilo päťročné pravidlo. Vezmite paušálnu sumu. Keď vyberiete možnosť paušálnej sumy, aktíva spoločnosti Roth IRA sa vám rozdelia naraz. Ak mal účet menej ako päť rokov, keď váš manžel zomrel, budú zárobky zdaniteľné.
Možnosti pre iných príjemcov
Niekto, kto zdedí Roth IRA od priateľa alebo iného manželského partnera, má tieto možnosti:
- Otvorte zdedenú metódu IRA: dĺžka života. Majetok prevádzate na zdedenú IRA vo svojom mene. RMD musíte začať užívať do 31. decembra roku nasledujúceho po smrti majiteľa predchádzajúceho účtu. Distribúcia je rozložená na základe očakávanej dĺžky života a nie je zdanená, ak bolo splnené päťročné pravidlo. Otvorte zdedenú metódu IRA: 5 rokov. Majetok prevádzate na zdedenú IRA vo svojom mene. Svoje rozdelenia môžete rozložiť v čase, ale účet musí byť úplne distribuovaný do 31. decembra piateho roka po smrti majiteľa predchádzajúceho účtu. Distribúcie sa nezdaňujú, ak sa splnilo päťročné pravidlo. Vezmite paušálnu sumu. Majetok spoločnosti Roth IRA sa vám distribuuje naraz. Ak bol účet mladší ako päť rokov, keď majiteľ účtu zomrel, príjmy budú zdaniteľné.
Rast bez dane, príjem bez dane: Odovzdajte ho ďalej
Roth IRA môže byť vynikajúcim nástrojom na prevod majetku, pretože počas svojho života nemusíte vyberať účet a distribúcia je spravidla bez daní pre vašich dedičov.
Jednou z výziev pre spoločnosti Roth IRA je, že vaši príjemcovia nemusia poznať pravidlá RMD. Ak teda máte Roth IRA, zvýhodnite svojich príjemcov. Dajte im vedieť základné informácie o distribúciách - alebo neskôr dostanú nákladnú lekciu, keď ich dostanú 50% pokutu z čiastok, ktoré mali vybrať. Pokiaľ všetci rozumejú pravidlám, vy a vaši dedičia si môžete užiť roky bezdaňového rastu a bez dane z vášho Roth IRA.