Keď bohatí hovoria o daňovom plánovaní, robia to v tichých tónoch - pozerajú sa na svoje plecia, akoby ich túžba šetriť peniaze podviedla vládu. Skutočnosťou však je, že IRS nemá zaujatosť voči žiadnemu daňovníkovi bez ohľadu na výšku príjmu, ktorý využíva výhody právnych metód minimalizácie daní.
Investopedia's Net Worth Tracker
Bohužiaľ, bohatí majú mnoho z najbežnejších daňových úľav postupne ukončených kvôli ich vysokej úrovni príjmov. To neznamená, že pre zámožné osoby neexistujú zákonné možnosti daňového plánovania. S trochou vedomostí, tvorivosti a predvídavosti môžu ľudia vo vyššej daňovej kategórii ušetriť na daniach viac, ako priemerný Američan zarába každý rok.
Právne stratégie na zníženie príjmu zo zamestnania
Thomas Stanley vo svojej knihe „The Millionaire Next Door“ (1996) odhalil, že v tom čase boli dve tretiny milionárov v USA samostatne zárobkovo činné osoby alebo majitelia malých podnikov. Ešte viac ľudí pracuje pre externé spoločnosti a vedie malé domáce podnikanie na strane. Pre tých malých podnikateľov existujú obrovské možnosti daňového plánovania, ktoré nepodliehajú štandardným obmedzeniam príjmu.
Možno jednou z najväčších príležitostí na zníženie daní je využitie dôchodkových plánov pre malé podniky. Podľa súčasných zákonov IRS zvyčajne nezahŕňa peniaze prispievané na tieto plány do ziskov majiteľa podniku alebo samostatne zárobkovo činnej osoby. Ak zámožný daňovník môže odložiť nadmerné výdavky až do dôchodku, dá sa vyhnúť zdaňovaniu týchto prostriedkov.
Ďalšou možnosťou je chrániť príjem maximalizáciou využívania programov starostlivosti o malé podniky a zamestnaneckých výhod. Zriadením zdravotných sporiacich účtov, mechanizmov úhrady výdavkov na zdravie a plánov podľa oddielu 125 možno prostredníctvom podnikania uhradiť výdavky, ktoré by boli nad hranicou odpočtu pre jednotlivých daňovníkov.
Ďalším trikom, ktorý chráni príjmy pred zákonom, je potomstvo miezd v podniku. Poskytuje to dve hlavné výhody: FICA a federálne dane v nezamestnanosti nemusia byť zaplatené, ak je maloletým dieťaťom, a dieťa môže byť schopné prispievať do IRA zo zarobeného príjmu. Zamestnávanie manžela / manželky dosahuje podobné výsledky. Pretože existuje ročný strop na sumu FICA, ktorú musí jednotlivec zaplatiť, môže byť jeden z manželov odškodnený podstatne vyššie ako tento limit. Môže to znamenať, že jeden z manželov platí menej do systému sociálneho zabezpečenia, ale tiež dáva párom príležitosť investovať súkromne namiesto toho, aby sa dal do rúk systému sociálneho zabezpečenia. (Viac informácií nájdete v časti Výplaty zrážok zo mzdy .)
Stratégie na krytie výnosov z investícií
Roth IRA je jednou z najväčších možností daňového plánovania, s ktorou sa možno stretnúť v priebehu niekoľkých desaťročí. Bohužiaľ, veľa zámožných investorov ich nemá dovolené používať, pretože ich upravené hrubé príjmy sú príliš vysoké. Títo investori môžu považovať financovanie za neodpočítateľnú tradičnú IRA. Aj keď tieto IRA neposkytujú predbežné odpočty ani výbery oslobodené od dane, zisky sa môžu dlhodobo akumulovať na základe odložených daní. (Viac informácií nájdete v časti Odložené príjmy z IRA podliehajú daniam FICA? )
Ďalšou nedostatočne využívanou technikou znižovania daní je „zladenie daňového množstva“. Táto technika umožňuje investorovi určiť, ktoré akcie na akciách alebo podielových fondoch, ktoré predáva, na rozdiel od štandardnej metódy IRS first in, first out (FIFO). Prispôsobenie daňovým dávkam môže poskytnúť obrovské úspory, keď sa akcie z akcií, ktoré vykazujú malý zisk alebo dokonca stratu, predávajú namiesto akcií z dlhodobých investícií, ktoré vykazujú značné zisky.
Kompetentní investori s deťmi majú ďalšie možnosti na krytie investičných výnosov a ziskov z IRS. Jeden z najpopulárnejších, rovnomerných darov o prevode pre maloletých (UTMA) sa od zavedenia 529 plánov upustil od centra pozornosti. Aj keď tieto účty už nemusia byť najlepšími univerzitnými úsporami, ponúkajú jedinečnú príležitosť. Rodič, ktorý vlastní vysoko ocenené akcie, môže dieťa „darovať“, nechať ho predať a potom vykázať časť zisku v podstatne nižšej daňovej kategórii dieťaťa. (Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si článok Výber správneho typu plánu 529. )
Príjemní rodičia a starí rodičia majú jedinečnú príležitosť využiť plány oddielu 529 na presun peňazí zo svojich majetkov a na ochranu rastu podstatných súm z budúcich daní z príjmu, ak sa použijú na úhradu výdavkov ktoréhokoľvek člena rodiny na vysokú školu. Podľa Kódexu interných výnosov môže každý darca darovať dieťaťu až päťnásobok svojho ročného limitu vylúčenia darov na účet oddielu 529, pokiaľ sa v priebehu nasledujúcich piatich rokov viac darov tej istej osobe nedá. S najvyššou hranicou dane z nehnuteľností presahujúcou 50% sa to môže rovnať úsporám dane z nehnuteľností vo výške viac ako 25 000 dolárov za každých 50 000 dolárov.
V neposlednom rade by sa zámožní investori, ktorí majú charitatívne zameranie, mali vyhnúť čo najväčšiemu darovaniu hotovosti. IRS umožňuje investorom darovať neziskové organizácie cenným papierom a oceniť celú sumu. To investorom šetrí ťažkosti spojené s predajom samotného majetku, platením dane zo zisku a charitatívnem darovaním menších darov. Stručne povedané, darujte zásoby a uschovajte si hotovosť. (Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si Odpočítanie vašich darov .)
Sporné stratégie, ktorým sa treba vyhnúť
Ako už bolo spomenuté, IRS nemá problém s bohatými investormi, ktorí sa vyhýbajú tomu, čo umožňuje zdanenie podľa zákona. Napriek tomu by žiadny článok o zámožných stratégiách daňového plánovania nebol úplný bez varovania o postupoch, ktoré vás môžu vylodiť v horúcej vode. Aj napriek tomu, že môžete počuť ľudí, ktorí sa chvália týmito stratégiami na večierkoch s koktailom, buďte na pozore - môžu viesť k pokutám a dokonca aj k uväzneniu.
Najobľúbenejšie zo zneužívajúcich daňových stratégií, ktoré sú vystavené silnému trestnému stíhaniu IRS, sú trustové spoločnosti na otvorenom mori. Aj keď môže mať bankový účet vo Švajčiarsku alebo na Kajmanských ostrovoch veľmi hornú krustu, tieto účty sú nezákonné, ak sa používajú na zamedzenie daní z príjmu v USA. Rôzne nariadenia po 11. septembri okrem toho stanovujú prísne limity na to, koľko peňazí možno previesť na mori a na aké účely. Ak niekto odporúča, aby ste použili jeden z týchto trustov, budete chcieť získať druhý a tretí názor od nezávislých daňových odborníkov. (Ďalšie informácie nájdete v časti Výhody a nevýhody offshore investovania .)
IRS sa tiež zameriava na zámožných investorov, ktorí vykonávajú transakcie „za obvyklých podmienok“ s cieľom vyhnúť sa zdaneniu. Stručne povedané, všetky transakcie medzi spriaznenými stranami by sa mali vykonávať tak, akoby sa uskutočňovali medzi úplnými cudzincami. Napríklad rodičia, ktorí predávajú cennú nehnuteľnosť svojim deťom za polovicu trhovej hodnoty (aby sa vyhli plateniu dane zo zisku), by to pravdepodobne neurobili s úplne cudzincom. Príslušné daňové stratégie, ktoré sa nerobia za obvyklých podmienok, sú predmetom akcie IRS.
Nakoniec, rodinné komanditné spoločnosti (FLP) sa stali populárnym spôsobom, ako sa pokúsiť prevádzať aktíva na ďalšiu generáciu, pričom rodičia si zachovávajú kontrolu nad aktívami a vyhýbajú sa pravidlám o dani z darov. Aj keď existujú prípady, keď takéto partnerstvá môžu byť správne štruktúrované, sú zneužívané natoľko, aby získali prísnu kontrolu zo strany IRS. Ak použijete FLP, pravdepodobne sa vás aj všetky vaše ďalšie daňové stratégie dostanú pod mikroskop. (Viac informácií o FLP nájdete v časti Ochrana osobných údajov .)
Spodný riadok
Hovorí sa, že Warren Buffett, jeden z najbohatších mužov na svete, platí dane menej ako jeho sekretár. Či je alebo nie je to úplne pravda, nie je mimo možnosti, aby niekto zarobil stovky tisíc dolárov platiť takmer rovnakú sumu daní ako niekto, kto zarába len zlomok z toho. Trik musí byť premyslený a strategický, pokiaľ ide o využívanie stratégií daňového plánovania s bohatými právomocami v dostatočnom časovom predstihu pred uzávierkou na podanie daňovej povinnosti. Zabezpečíte tým, že vy a vaši rodinní príslušníci, nie IRS, ste koneční príjemcovia vašej tvrdej práce. (Viac informácií nájdete v tipoch týkajúcich sa úspory daní na konci roka .)
![Bezpečné daňové plánovanie pre vysokú sieť Bezpečné daňové plánovanie pre vysokú sieť](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/677/safe-tax-planning-high-net-worth-filers.jpg)