Čo je to SEC formulár 11-K?
Formulár SEC 11-K je formulár Komisie pre cenné papiere a burzy (SEC), od ktorého sa od verejne obchodovaných spoločností vyžaduje, aby predkladali ročné správy. Formulár obsahuje informácie o nákupoch akcií uskutočňovaných zamestnancami, ako aj o všetkých sporiacich plánoch alebo podobných plánoch, ktoré vlastnia podiely na akýchkoľvek cenných papieroch zaregistrovaných podľa zákona o cenných papieroch z roku 1933.
zamestnávatelia
Keď zamestnávatelia ponúkajú svojim zamestnancom plány so stanovenými príspevkami - napríklad plán sporenia zamestnávateľa so 401 (k) zamestnaneckým zložením - pôsobia ako sponzor programu a dávajú svojim zamestnancom možnosť prispieť svojimi vlastnými prostriedkami do plánu s vedomím, že ich peniaze budú použité na získanie cenných papierov. Spoločnosti sú povinné registrovať všetky akcie dostupné prostredníctvom svojich programov so stanovenými príspevkami vo formulári S-8, okrem toho, že každoročne podávajú formulár 11-K.
Požiadavky na toto ročné vykazovanie sú podrobne uvedené v zákone o cenných papieroch a burzách z roku 1934. Spoločnosť vytvára osobitnú výročnú správu, tlačivo 11-K, a predkladá ju Komisii pre cenné papiere a burzy (SEC) na konci svojho fiškálneho finančného roka. popri formulári 10-K. Formulár 10-K poskytuje prehľad výkonnosti spoločnosti za daný rok. (Podrobnejšie ako správa, ktorá sa každoročne zasiela akcionárom.)
Termíny podávania správ
Vykazovanie vo formulári 11-K sa musí podať do 90 dní od konca fiškálneho roka programu, s výnimkou plánov, na ktoré sa vzťahuje zákon o bezpečnosti príjmu z dôchodku z roku 1974 (ERISA), ktoré majú konečný termín na predloženie 180 dní po ukončení fiškálneho roka plánu.
Formulár 11-K sa nemusí vyplniť pre akciové opčné plány, obmedzené akciové plány alebo iné dlhodobé motivačné plány.
Pochopenie formulára SEC 11-K
Formulár 11-K sa označuje aj ako výročná správa o nákupe, úsporách a podobných plánoch zamestnancov v súlade s oddielom 15 písm. D) zákona o burze cenných papierov z roku 1934. Zákon o burze cenných papierov z roku 1934 povolil vytvorenie cenných papierov a Komisia pre výmenu cenných papierov (SEC), regulačná zložka zákona o bezpečnosti a výmene (SEA), a stanovila požiadavky týkajúce sa trhov a finančných odborníkov na ochranu investujúcej verejnosti.
Verejne obchodované spoločnosti
V dôsledku tohto zákona sú verejne obchodované spoločnosti povinné oznámiť SEC príslušné informácie o svojej obchodnej a podnikovej štruktúre. Informácie požadované v registroch SEC sú k dispozícii, aby sa zabezpečilo, že investori - vrátane zamestnancov spoločnosti - majú prístup k aktuálnym a presným údajom o financiách emitujúcej spoločnosti a ich obchodnom modeli a môžu tieto informácie použiť na určenie toho, ako finančne a štrukturálne je spoločnosť v poriadku., Informácie vo formulári 11-K tiež pomáhajú potenciálnym investorom predpovedať budúcu výkonnosť spoločnosti a rozhodnúť sa, či v tejto spoločnosti budú investovať.
Formulár 11-K vyžaduje, aby spoločnosti poskytli auditovanú účtovnú závierku za posledné dva fiškálne roky, auditovaný výkaz ziskov a strát a zmeny vo vlastnom imaní programu za každý z posledných troch fiškálnych rokov plánu.