Obsah
- Čo je to ILIT?
- Minimalizujte dane z nehnuteľností
- Vyvarujte sa darovacích daní
- Výhody vlády
- Ochrana majetku
- rozvody
- Pôvodné plánovanie
- Daňové zváženie
- Spodný riadok
Ľudia kupujú životné poistenie z mnohých dôvodov a ponúka niektoré jedinečné funkcie, ktoré sa nenachádzajú v mnohých iných finančných produktoch. Napríklad využívanie pákového efektu, najmä v prvých rokoch poistnej zmluvy, keď platíte malú prémiu za zablokovanie veľkej dávky pri úmrtí alebo schopnosti časovej likvidity udalosti (dávka pri úmrtí).
Čo je to ILIT?
Je vytvorená neodvolateľná zmluva o životnom poistení (ILIT), ktorá má počas života poisteného vlastniť a kontrolovať poistné obdobie alebo trvalé životné poistenie alebo politiky, ako aj spravovať a rozdeľovať výnosy, ktoré sa vyplácajú po úmrtí poisteného. ILIT môže vlastniť individuálne aj druhé životné poistenie. Po druhé zomrieť poistiť dva životy a vyplácať dávky pri úmrtí až po druhej smrti.
ILIT má niekoľko strán - poskytovateľ, správcov a príjemcov. Poskytovateľ zvyčajne vytvára a financuje ILIT. Dary alebo prevody do ILIT sú trvalé a poskytovateľ sa vzdáva kontroly správcovi. Správca spravuje ILIT a príjemcovia dostávajú rozdelenia.
Pre poskytovateľa je dôležité vyhnúť sa akémukoľvek vlastníctvu nehôd v životnom poistení a akékoľvek zaplatené poistné by malo pochádzať z bežného účtu, ktorý vlastní ILIT. Ak poskytovateľ prevedie existujúcu zmluvu o životnom poistení na ILIT, existuje trojročné spätné obdobie, v ktorom by mohla byť dávka pre prípad smrti začlenená do majetku poskytovateľa. Problémy môžu existovať aj v prípade, že prevedená politika má veľkú akumulovanú hotovosť. Ak existuje otázka, či poskytovateľ grantu je schopný získať krytie a chcete si overiť poistiteľnosť skôr, ako zaplatíte výdavky za vypracovanie trustu, požiadajte poskytovateľa o krytie a uveďte majiteľa ako trust, ktorý má byť vymenovaný. Akonáhle poisťovňa ponúkne novú žiadosť, je možné správne uviesť dôveru ako majiteľa a nahradiť pôvodnú žiadosť. Táto zásada sa potom vydá na dôveryhodnosť.
Po vytvorení a financovaní môže ILIT slúžiť na mnohé účely vrátane nasledujúcich:
Minimalizujte dane z nehnuteľností
Vyvarujte sa darovacích daní
Správne vypracovaný ILIT sa vyhýba dôsledkom dane z darov, pretože príspevky poskytovateľa sú považované za dary príjemcom. Aby sa zabránilo daniam z darov, je nevyhnutné, aby správca prostredníctvom listu spoločnosti Crummey upovedomil príjemcov o dôvere v ich právo na výber časti príspevkov na obdobie 30 dní. Po 30 dňoch môže správca použiť príspevky na zaplatenie poistného. List spoločnosti Crummey kvalifikuje prevod na ročné vylúčenie dane z darov tým, že dar dáva skôr ako budúci záujem, čím sa vo väčšine prípadov vyhýba potrebe podať daňové priznanie.
V roku 2015 môžete dať toľko ľudí, koľko chcete, 14 000 dolárov ročne. 14 000 dolárov zahŕňa všetky dary. Manželský pár môže dať jednotlivcovi spolu 28 000 dolárov ročne, bez dane z darčekov. Celkový počet darčekov, ktoré môže pár urobiť, nie je nijako obmedzený. Môžete tiež dať niekomu viac ako 14 000 dolárov ročne, pričom prebytok sa uplatní na vaše oslobodenie od dane z nehnuteľnosti počas celého života vo výške 5 430 000 dolárov.
Výhody vlády
Získanie výnosov zo životného poistenia, ktoré vlastní ILIT, môže pomôcť chrániť výhody príjemcu dôvery, ktorý dostáva štátnu pomoc, napríklad príjem v invalidite pre sociálne zabezpečenie alebo Medicaid. Správca môže starostlivo kontrolovať, ako sa používajú rozdelenia z trustu, aby to nenarúšalo oprávnenosť príjemcu na získanie vládnych výhod.
Ochrana majetku
Každý štát má iné pravidlá a limity týkajúce sa toho, ako veľká je peňažná hodnota alebo dávka pri úmrtí chránená pred veriteľmi. Akékoľvek krytie nad týmito limitmi držané v ILIT je vo všeobecnosti chránené pred veriteľmi poskytovateľa a / alebo príjemcu. Veritelia však môžu pripojiť akékoľvek rozdelenia z ILIT.
rozvody
Správca ILIT môže mať diskrečné právomoci na distribúciu a kontrolu, keď príjemcovia dostanú výnosy z vašej politiky. Výnosy z poistenia je možné okamžite vyplatiť jednému alebo všetkým vašim príjemcom. Alebo môžete určiť, ako a kedy príjemcovia dostanú distribúcie. Správca môže tiež podľa vlastného uváženia poskytnúť rozdelenie, keď príjemcovia dosiahnu určité míľniky, ako napríklad absolvovanie vysokej školy, nákup prvého domu alebo mať dieťa. Je to naozaj na vás. To môže byť užitočné pri druhých manželstvách, aby sa zabezpečilo, ako sa rozdeľujú aktíva alebo či poskytovateľ zvereneckej dôvery má deti, ktoré sú maloleté alebo potrebujú finančnú ochranu.
Pôvodné plánovanie
Daň z prevodu generácie (GST) ukladá daň vo výške 40% na priame dary a prevody v nedôvere osobám, ktoré nie sú vo vzťahu k viac ako 37, 5 rokov mladým ako darca, alebo v ich prospech, alebo voči príbuzným viac ako jednej generácie. mladší ako darca. Bežným príkladom je darovanie vnúčatám namiesto detí. ILIT pomáha využívať poskytovateľa oslobodenia od dane z prevodu generácie preskočenia generácie (GST) oslobodením od dane tým, že využíva dary zverené do fondu na nákup a financovanie životného poistenia. Keďže príjmy z dávky pri úmrtí sú vylúčené z dedičstva poskytovateľa, viac generácií rodiny - deti, vnúčatá a pravnúčatá - môžu mať úžitok z trustových aktív bez nehnuteľností a dane z GST.
Daňové úvahy
Nezrušiteľné trusty majú samostatné daňové identifikačné číslo a veľmi agresívny harmonogram dane z príjmu. Peňažná hodnota akumulovaná v životnom poistení je však oslobodená od zdanenia, rovnako ako dávka v prípade úmrtia. Takže neexistujú žiadne daňové problémy s vlastníctvom politiky v ILIT. Ak je správne navrhnutý, ILIT môže povoliť správcovi prístup k akumulovanej peňažnej hodnote prijatím pôžičiek a / alebo rozdelením za nákladovú cenu, aj keď je poistenec nažive. Ak sa však vyplatí dávka v prípade úmrtia, pokiaľ výnosy zostanú v dôvere, mohol by sa zdaniť akýkoľvek zisk z investícií, ktorý sa nerozdeľuje príjemcom.
Spodný riadok
ILIT sú mocným nástrojom, ktorý by sa mal zohľadniť v mnohých plánoch správy majetku, aby sa zaistilo, že vaša politika sa používa najlepším možným spôsobom v prospech vašej rodiny. A dokonca aj pri oslobodení federálnych daní z nehnuteľností a darov na 5, 43 milióna dolárov je stále možné dlžiť dane z nehnuteľností. Mnoho štátov začne zdaňovať svoj majetok na 1 milión dolárov alebo menej.
![Sedem dôvodov neodvolateľnej dôvery v životné poistenie - ilit Sedem dôvodov neodvolateľnej dôvery v životné poistenie - ilit](https://img.icotokenfund.com/img/trust-estate-planning/595/seven-reasons-an-irrevocable-life-insurance-trust-ilit.jpg)