Čo je to manželská obnova?
Manželský partnerský príjemca je prevod majetku do dôchodkového fondu na pozostalú manželku / pozostalú manželku zosnulého. Táto situácia nastane, keď pozostalý manžel / manželka je menovaným príjemcom na dôchodkovom účte.
Pochopenie zvrátenia manželského partnera
Prevod zostatkových finančných prostriedkov príjemcu manžela alebo manželky sa vo všeobecnosti uskutočňuje jedným z dvoch spôsobov. Prvým spôsobom je, že dôchodkový účet zostane nedotknutý a bude jednoducho premenovaný, aby odrážal nového vlastníka. Druhým spôsobom je prevod finančných prostriedkov na účet manžela / manželky.
Manžel nie je automaticky určený ako príjemca nevyužitých dôchodkových fondov. Pri mnohých dôchodkových plánoch však musí manžel / manželka udeliť súhlas s menovaním iného príjemcu. V niektorých prípadoch, napríklad na účte kvalifikovaného plánu, musí byť manžel / manželka menovaný / -á za oprávneného.
Kľúčové jedlá
- Manželský partnerský príjemca je prevod majetku fondu na pozostalého manžela / manželku majiteľa účtu zosnulého. Finančné prostriedky sa buď prevrátia na účet manžela / manželky alebo účet decedentu sa premenuje na pozostalého manžela / manželku ako nového majiteľa. vymenovaní príjemcovia sa môžu rozhodnúť pre paušálnu distribúciu výnosov alebo úplne znížiť dávky.
Manželský prenos
Keď manžel / manželka zomrie, pozostalý manžel / pozostalá manželka, ktorá je menovaná / -á za oprávneného na dôchodkovom účte zosnulého manžela / manželky, má zvyčajne možnosť jednoducho presunúť tieto prostriedky na svoj dôchodkový účet, akoby tieto peniaze boli ich vlastnými. Ak mal zosnulý manžel / manželka viacnásobné dôchodkové účty, je možné, že pozostalý manžel / manželka ich môže zlúčiť do jedného zdedeného účtu.
Pozostalý manžel / pozostalá manželka môže odmietnuť zdedenie dôchodkových fondov. V takom prípade sa prostriedky na účte prevedú na prípadných poberateľov, ktorých meno zosnulého zomrel. Týmito príjemcami sú často deti alebo vnúčatá, ale môže to byť aj charita alebo organizácia.
Paušálna distribúcia zdedených dôchodkových fondov
Namiesto predĺženia manželstva alebo odmietnutia zdedenia dôchodkových fondov majú pozostalí manželia možnosť likvidovať hodnotu dôchodkového účtu zosnulého manžela vo forme jednorazovej platby.
Daňové hľadiská pre manželov
Prijatie majetku do dôchodkového fondu zosnulého manžela / manželky nie je automaticky zdaniteľnou udalosťou. V prípade väčšiny prevodov nebude pozostalý manžel / manželka platiť dane. Tieto prípady zahŕňajú prevody, pri ktorých pozostalý manžel / manželka presunie finančné prostriedky na nový alebo existujúci individuálny dôchodkový účet alebo IRA alebo keď je fond jednoducho aktualizovaný menom pozostalého manžela / manželky.
Pozostalý manžel / manželka však nemusí otvoriť nový účet ani pripočítať zdedené prostriedky na svoj účet. Ak sa manžel / manželka namiesto toho rozhodne prijať paušálnu platbu, rozdelenie týchto peňazí sa pravdepodobne bude považovať za zdaniteľný príjem a bude mu podliehať daň.
Konkrétne daňové úvahy týkajúce sa rôznych dostupných možností budú tiež závisieť od toho, aký typ dôchodkového účtu mal zosnulý manžel / manželka. Napríklad Roth IRA je fond pre peniaze po zdanení; pravidlá výberu na takomto účte sa preto môžu líšiť od pravidiel pre tradičný fond IRA pred zdanením.
![Definícia rollover príjemcu pomoci Definícia rollover príjemcu pomoci](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/686/spousal-beneficiary-rollover.jpg)