Čo je manželská IRA?
Manželská IRA je stratégia, ktorá umožňuje pracujúcemu manželovi prispievať do IRA v mene nepracujúceho manžela / manželky, aby obišla požiadavky na príjmy. Týmto sa vytvára výnimka z ustanovenia, že jednotlivec musí mať príjem na to, aby prispel do IRA. Príjem pracujúceho manžela / manželky sa však musí rovnať alebo byť vyšší ako celkový príspevok IRA poskytnutý v mene oboch manželov.
Manželské IRA sú obyčajné Rothové alebo tradičné IRA, ktoré používajú manželské páry. Nejedná sa o spoločné účty; každá IRA je zriadená v mene jednotlivého z manželov. V rokoch 2019 a 2020 umožňuje použitie manželskej stratégie IRA manželským párom, ktoré sa spoločne vydávajú, prispievať do IRA 12 000 dolárov ročne, alebo 14 000 dolárov, ak sú staršie ako 50 rokov kvôli poskytnutiu príspevku na dobehnutie.
Kľúčové jedlá
- Manželské IRA umožňujú pracovným manželom prispievať do IRA pre nepracujúcich manželov. Manželské IRA sú rovnaké ako Roth alebo tradičné IRA, ale sú určené pre manželské páry.
Ako funguje manželská IRA
Manželia tiež musia podať spoločné daňové priznanie (spoločné podanie manželstva), aby sa mohli uchádzať o manželské príspevky IRA. Manželské IRA môžu byť buď tradičné, alebo Rothské IRA, a podliehajú rovnakým ročným príspevkovým limitom, príjmovým limitom a ustanoveniam o dobiehaní príspevkov ako tradičné a Rothské IRA. Hoci IRA nemôžu byť držané spoločne v mene oboch manželov, manželia môžu zdieľať rozdelenie svojho účtu v dôchodku.
Spousal IRA umožňujú párom urýchliť svoje dôchodkové úspory. Pridaných 6 000 dolárov ročne počas 30 rokov s 5% mierou návratnosti sa môže pri odchode do dôchodku zvýšiť až na viac ako 400 000 dolárov.
Manželské IRA: Ako fungujú
IRS má rozsiahle pravidlá o tom, ako musia byť štruktúrované IRA, a konkrétne usmernenia o tom, ako je možné zaviesť stratégie IRA manželov. Podľa IRS nemôže byť suma vašich kombinovaných príspevkov vyššia ako zdaniteľná kompenzácia vykázaná pri vašom spoločnom návrate. Pozri vzorec v publikácii IRS 590-A. Za zmienku stojí, že ak ani jeden z manželov sa nezúčastnil na dôchodkovom pláne v práci, všetky ich príspevky budú odpočítateľné.
V prípade manželských párov, ktoré sa spoločne podávajú, v ktorých manžel / manželka poskytujúca príspevok IRA sa vzťahuje plán odchodu do dôchodku na pracovisku, je rozsah postupného ukončenia činnosti podľa plánu IRS 104 000 až 124 000 USD do roku 2020, od 103 000 do 123 000 USD za rok 2019.
Pre prispievateľa IRA, na ktorého sa nevzťahuje dôchodkový plán na pracovisku a ktorý je ženatý s niekým, kto je, sa odpočítanie odpočítava, ak je príjem páru medzi 196 000 a 206 000 USD do roku 2020, z 193 000 až 203 000 USD na rok 2019.
Spousal IRA - Limity a termíny príspevkov
V rokoch 2019 a 2020 môže každá polovica z dvojice využívajúca stratégiu manželov IRA prispievať 6 000 dolárov ročne. Každá osoba môže prispieť ďalšími 1 000 USD, ak je vo veku 50 rokov a viac. To predstavuje celkové príspevky vo výške 12 000 až 14 000 dolárov za roky 2019 a 2020. Príspevky musia byť uhradené do termínu na podanie daňového priznania (vrátane predĺžení). Napríklad, môžete prispieť k svojej 2019 IRA do 15. apríla 2020 alebo neskôr, ak požiadate o predĺženie.
Inštitúcie IRA s manželským zväzom ponúkajú inštitúcie, ktoré schválili IRS, vrátane bánk, maklérskych spoločností, niektorých úverových zväzov a federálne poistených sporiteľní a úverových združení. Najlepšie sprostredkovatelia investícií pre IRA spoločnosti Investopedia vám umožňujú porovnávať maklérov vedľa seba a nájsť toho, ktorý zodpovedá vašim investičným potrebám.
![Definícia manžela / manželky Definícia manžela / manželky](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/817/spousal-ira.jpg)