DEFINÍCIA Štruktúrovanej transakcie
Štruktúrovaná transakcia je séria transakcií, ktoré jednotlivci alebo subjekty môžu rozdeliť z väčšej sumy, aby sa predišlo regulačnému dohľadu. Niektorí sa rozhodnú použiť štruktúrovanú transakciu, aby sa vyhli požiadavkám na podávanie správ podľa zákona o bankovom tajomstve (BSA).
Regulačné orgány zabezpečujú, aby všetci daňovníci a zdaniteľné subjekty vykazovali zdaniteľný príjem správne a zákonne. V záujme zabezpečenia súladu vyžaduje zákon o bankovom tajomstve finančné inštitúcie, aby zaznamenávali a vykazovali informácie o transakciách svojich klientov, ak tieto transakcie zahŕňajú veľké množstvo peňazí. Správa o menových transakciách (MP) je špecifická správa, ktorú regulátori požadujú. Finančné inštitúcie ich musia zadať po vkladoch, výberoch alebo výmene peňazí, ktoré presahujú 10 000 dolárov.
ROZDELENIE Štruktúrovanej transakcie
V snahe vyhnúť sa požiadavkám na vykazovanie, ktoré ustanovuje zákon o mlčaní v bankách, začali fyzické a právnické osoby v 80. rokoch 20. storočia vytvárať a štruktúrovať transakcie, ktoré prekročili hranicu 10 000 USD. Niektorí jednotlivci a podniky využívali štruktúrované transakcie, ak nechceli, aby vláda vedela o svojich finančných činnostiach a / alebo o tom, ako generovali príjem. Napríklad v prípadoch prania špinavých peňazí a daňových únikov regulačné orgány tieto prípady korelovali so štruktúrovanými transakciami.
Pranie špinavých peňazí je čin, ktorý zakrýva pohyb veľkého množstva peňazí, ktoré zločinci často vytvárajú nelegálnymi činnosťami, ako sú obchodovanie s drogami alebo teroristické aktivity. Proces prania špinavých peňazí spôsobuje, že tieto „špinavé“ aktivity vyzerajú čisto. Medzi konkrétne kroky spojené s praním špinavých peňazí patrí umiestňovanie, vrstvenie a integrácia. Umiestnenie sa vzťahuje na akt zavedenia „špinavých peňazí“ do finančného systému; vrstvenie je skrytie zdroja týchto prostriedkov prostredníctvom komplexných transakcií a účtovných trikov; a integrácia sa týka úkonu opätovného získania týchto peňazí údajne legitímnymi prostriedkami.
Štruktúrované transakcie a Patriot Act z roku 2001
Patriot Act z roku 2001 dal orgánom činným v trestnom konaní širšie právomoci na vyšetrovanie, obvinenie a postavenie teroristov pred súd. Zákon vznikol po teroristických útokoch v New Yorku v roku 2011. Federálne agentúry používajú súdne príkazy na získanie obchodných záznamov a bankových záznamov. Hlavná hlava zákona č. III núti mnohé finančné inštitúcie zaznamenávať súhrnné transakcie týkajúce sa krajín, v ktorých je pranie špinavých peňazí známym problémom. Tieto inštitúcie majú nainštalované metodiky na identifikáciu a sledovanie príjemcov takýchto účtov spolu s jednotlivcami oprávnenými smerovať prostriedky prostredníctvom účtov splatných prostredníctvom.
Kým počet transakcií presahujúcich 10 000 dolárov v 70. rokoch bol relatívne nízky, počet transakcií, ktoré dnes presahujú túto sumu, je oveľa vyšší. Vo fiškálnom roku 2007 - 2008 bolo podaných viac ako 16 miliónov MP. Napriek vyššej kapacite v rámci Patriot Act môžu byť orgány činné v trestnom konaní a regulačné orgány ťažko schopné spracovať a vyšetriť včasné množstvo údajov.
![Štruktúrovaná transakcia Štruktúrovaná transakcia](https://img.icotokenfund.com/img/identity-theft/656/structured-transaction.jpg)