DEFINÍCIA plánu cieľového prínosu
Cieľový plán dávok je taký, ktorý je podobný plánu definovaných požitkov (DB), v ktorom sú príspevky založené na plánovaných dôchodkových dávkach. Na rozdiel od plánu so stanovenými požitkami sú však rozdelenia, ktoré účastníci programu pre cieľové benefity dostávajú pri odchode do dôchodku, založené na výkonnosti investícií, a preto nie sú zaručené.
Ako funguje plán zameraný na prínosy
Cieľový plán výhod má tiež určitú podobnosť s plánom nákupu peňazí, pretože príspevky sú povinné. V pláne nákupu peňazí zamestnanec alebo zamestnávateľ poskytuje ročné príspevky podľa percenta, ktoré plán vyžaduje. Napríklad program, ktorý vyžaduje príspevok vo výške 5%, znamená, že zamestnávateľ prispieva ročne na svoj osobitný účet 5% z platu každého oprávneného zamestnanca. Musí sa prispievať, či podnik dosahuje zisk.
Cieľový plán výhod a plány definovaných prínosov
Plány so stanovenými požitkami (alebo NR) majú rozsah o niečo širší ako plány zamerané na cieľové prínosy. V dôchodkovom pláne s definovanými dávkami účastník dostáva pevnú dávku pri odchode do dôchodku na základe náhrady, veku a rokov služby u konkrétneho zamestnávateľa.
Plány DB sú garantované Federálnou vládnou agentúrou pre dôchodkové dávky (PBGC). Variácie programu so stanovenými požitkami zahŕňajú okrem tradičnej možnosti hotovostný zostatok a program 412 i).
V pláne hotovostného zostatku zamestnávateľ pripisuje na účet účastníka stanovené percento jeho ročnej kompenzácie plus úrok. Spoločnosť nesie výhradné vlastníctvo ziskov a strát v portfóliu. V pláne 412 (i) určenom pre malé podniky, ktorý je určený pre malé podniky, je akákoľvek suma, ktorú vlastník prispieva do programu, okamžite k dispozícii ako odpočet dane pre spoločnosť. Jediné, čo môže tento druh programu financovať, sú zaručené renty alebo kombinácia anuít a životného poistenia.
Na rozdiel od programov so stanovenými požitkami sú programy so stanovenými príspevkami (alebo DC) tie penzijné plány, v ktorých zamestnanci prispievajú pevnou sumou alebo percentuálnym podielom svojich výplat v každom cykle. Zamestnávateľ často priradí pravidelný príspevok zamestnanca k plánu DC. 401 (k) je príkladom programu so stanovenými príspevkami.
Posledné správy o cieľových dôchodkových plánoch
V plánoch DB aj DC sú nevýhody. Kým plány DB vyžadujú, aby zamestnávatelia prijímali väčšie riziká, plány DC prenášajú bremeno týchto rizík na jednotlivých pracovníkov a dôchodcov. Obe mali zmiešané výsledky. Na tento účel sa na mnohých miestach mimo USA, vrátane Spojeného kráľovstva a Holandska, vytvorili fondy zamerané na cieľové prínosy. V článku z roku 2018 Bloomberg sa zdôraznilo, že v týchto modeloch, keď sa zmení hodnota aktív a dlhovekosť fondu (-ov), sa výhody upravia smerom nadol na dolnom trhu a nahor na dobrom trhu.
![terč terč](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/720/target-benefit-plan.jpg)