Zákon o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017 zaviedol množstvo nových daňových úľav pri odstraňovaní iných, z ktorých jedno malo ovplyvniť úroky z pôžičiek na nehnuteľnosti. Veľa z tohto odpočtu bolo účinne odstránené, prinajmenšom do konca roku 2025. Služba Internal Revenue Service (IRS) však umožnila medzeru v daňovom zákone, ktorá by niektorým majiteľom domov umožnila naďalej ťažiť z úroku z úveru na vlastný kapitál. dedukcie.
Niekoľko ďalších daňových zmien priamo ovplyvňuje daňovníkov, ktorí vlastnia dom alebo plánujú kúpiť, vrátane zníženia limitu odpočítateľného hypotekárneho dlhu na 750 000 dolárov za pôžičky prijaté po 14. decembri 2017. Predchádzajúci limit bol 1 milión dolárov. Okrem toho v budúcnosti existuje maximálny limit 10 000 dolárov na jednotlivé odpočty na štátne a miestne dane (SALT) vrátane daní z majetku.
Kľúčové jedlá
- Napriek ustanoveniam zákona o znížení daní a pracovných miest IRS v poradenstve z roku 2018 uvádza, že úrok z pôžičiek na vlastný kapitál je stále odpočítateľný, rovnako ako úroky z HELOC a druhých hypoték. Na získanie nároku na odpočet musia byť peniaze na pôžičky určené pre IRS- schválené použitie: a to „na nákup, výstavbu alebo podstatné zlepšenie domu daňovníka“, na ktorý boli peniaze požičané. Peniaze musia ísť na domáce použitie, nie na splatenie osobných dlhov alebo iných výdavkov. Odpočítanie nie je neobmedzená, celková výška úrokov z dlhov spojených s hypotékami, ktoré sa môžu odpočítať od roku 2018, je 750 000 dolárov.
Nové pravidlá pre odpočítanie úrokov z pôžičiek na vlastné imanie
Vo februári 2018 IRS vydala poradenstvo pre daňovníkov týkajúce sa stavu odpočtu úrokov z pôžičiek na nehnuteľnosti. V odporúčaní sa uvádza, že úroky z úverov na vlastný kapitál, úverových liniek pre domácnosti (HELOCs) a druhých hypoték sú stále odpočítateľné bez ohľadu na to, ako je úver označený, pokiaľ je úver určený na použitie schválené IRS.
Konkrétne, pôžičky na nehnuteľnosti, HELOC alebo druhé hypotéky sa musia použiť na „kúpu, výstavbu alebo podstatné zlepšenie domu daňovníka, ktorý poskytuje pôžičku“, aby sa úrok mohol odpočítať.
Zatiaľ čo IRS neobsahoval zoznam výdavkov, ktoré by boli kryté podľa ustanovení zákona, poradenstvo obsahuje niekoľko príkladov povolených výdavkov na zlepšenie domova. Napríklad, stále môžete získať nárok na odpočet, ak používate pôžičku na vlastný kapitál alebo HELOC na vykonanie nasledujúcich krokov:
- Zostavte doplnok na rozšírenie vášho domuNaviesť novú strechu na nehnuteľnosťVymeniť svoj systém HVACDokončiť rozsiahly projekt prestavby kuchyne alebo kúpeľneNasmerujte svoju príjazdovú cestu
Vplyv nových pravidiel úveru na domáci kapitál
Zachovanie odpočtu pre oprávnených daňovníkov je dobrá správa pre majiteľov domov. V správe TransUnion sa odhaduje, že viac ako dve tretiny majiteľov domov by mohli mať nárok na HELOC a očakáva sa, že pôvod HELOC dosiahne do roku 2022 až 11 miliónov. V správe sa tiež odhaduje, že počet spotrebiteľov, ktorí si otvoria úverovú linku na bývanie medzi do roku 2022 bude viac ako dvojnásobná miera v porovnaní s tými, ktorí tak urobili v rokoch 2012 až 2016.
Udržiavanie odpočtu pôžičky na bývanie - aj v obmedzenej podobe - môže mať pozitívny vplyv aj na podporu vlastníctva domu.
Iné ustanovenia daňového dokladu by mohli mať opačný účinok. Okrem výrazného zníženia odpočtu daní zo štátnych a miestnych daní sa štandardný odpočet takmer zdvojnásobil, na 12 000 dolárov pre slobodných filérov a 24 000 dolárov pre manželské páry, ktoré podávajú spoločný výnos.
Podľa správy Národnej asociácie realitných kancelárií môže vyšší štandardný odpočet znížiť počet daňovníkov, ktorí by považovali za výhodné požadovať odpočty úrokov z hypotéky a dane z majetku podrobným rozpisom položiek. To by znamenalo, že by nedošlo k žiadnemu daňovému rozdielu medzi prenájmom a vlastníctvom pre viac ako 90% daňovníkov. Zachovanie odpočtu úveru na vlastný kapitál možno považovať za dodatočný stimul na kúpu namiesto nájomného.
Osvedčené postupy pri žiadosti o odpočítanie úrokov z vlastného kapitálu
To isté platí, ak si vyberáte pôžičku a necháte peniaze sedieť v banke ako svoj fond pre prípad núdze.
Okrem toho je potrebné vykonať renovácie nehnuteľnosti, na ktorú beriete pôžičku na bývanie. Nemôžete si napríklad vziať pôžičku na svoje primárne bydlisko a použiť peniaze na rekonštrukciu svojej chaty pri jazere.
Ďalej si uschovajte riadne záznamy o svojich výdavkoch. Pravdepodobnosť auditu zo strany IRS je vo všeobecnosti nízka, ale nechcete riskovať. Ak plánujete použiť pôžičku na vlastný kapitál alebo HELOC na zaplatenie nákladov na opravy alebo upomienky, uschovajte si účtenky za všetko, čo utratíte, a bankové výpisy zobrazujúce, kam peniaze smerovali.
Nakoniec nezabudnite, že odpočet nie je neobmedzený. Celková výška hypotekárneho dlhu, ktorý sa môže odpočítať od roku 2018, je 750 000 dolárov. Ak máte veľké množstvo vlastného imania a veľkú prvú hypotekárnu pôžičku, nemusí byť možné odpočítať všetky spojené úroky. Keďže úroky zo starších hypoték sú starodávne s pôžičkami vo výške 1 milión dolárov, dôkladne si overte u svojho účtovníka, čo môžete odpočítať, ak máte staršiu hypotéku aj pôžičku na vlastný kapitál, ktorá spĺňa podmienky na odpočty.
Spodný riadok
Úver na bývanie alebo úverová linka na bývanie môže byť pohodlným zdrojom financovania, keď chcete smiať svoj domov. Pripočítanie daňového odpočtu za úrok, ktorý zaplatíte, je navyše výhoda. Rovnako ako v prípade akejkoľvek inej pôžičky však nájdite najlepší možný čas na porovnanie úrokových sadzieb a podmienok pôžičiek od rôznych veriteľov.
![Daňová medzera nájdená pre dom Daňová medzera nájdená pre dom](https://img.icotokenfund.com/img/purchasing-home/705/tax-loophole-found-home-equity-loan-interest.jpg)