Obsah
- Ako funguje IRA Backdoor Roth
- Rothový prevod dane z prevodu
- Keď je backdoor Roth zmysel
- Spodný riadok
Zarábať vyšší príjem sa môže javiť ako kľúč k pohodlnejšiemu odchodu do dôchodku, ale v skutočnosti môže byť prekážkou pre niektoré druhy daňovo zvýhodnených dôchodkových úspor. Je to z toho dôvodu, že vás vyšší plat môže vylúčiť z toho, že ste prispievali na Roth individuálny dôchodkový účet (Roth IRA). V roku 2020 nie sú príspevky spoločnosti Roth IRA povolené pre jediných spisovateľov s upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI) vo výške 139 000 dolárov (zo 137 000 dolárov v roku 2019) alebo viac a manželské páry, ktoré spoločne podávajú žiadosť a ktorých MAGI presahuje 206 000 dolárov (z 203 000 dolárov v roku 2019).
Roth IRA umožňuje bezdaňové kvalifikované rozdelenie v dôchodku, čo môže byť neoceniteľné, ak pri odchode do dôchodku očakávate pristátie vo vysokom daňovom pásme. Našťastie existuje dostupné riešenie pre zátarasy Roth IRA pre zámožných daňovníkov: zadná Roth IRA.
Kľúčové jedlá
- Ak v roku 2020 urobíte viac ako 139 000 dolárov podaných jednotlivo alebo 206 000 dolárov spoločne ako manželský pár, je vylúčené, aby ste prispievali do Roth IRA. Ak prevádzate aktíva v tradičnej IRA na aktíva v Roth IRA, nie ste prispievanie do tohto IRA; v skutočnosti ste do toho prešli cez zadné vrátka, odtiaľ názov „zadné zadné Roth“. Ak sú v tradičnej IRA nejaké doláre pred zdanením, budete musieť za ne platiť v čase konverzie.
Ako funguje IRA Backdoor Roth
Zadné Roth IRA je iné meno pre konverziu Roth IRA. Táto transakcia zahŕňa konverziu tradičných aktív IRA na aktíva spoločnosti Roth IRA. Je to viacstupňový proces.
Pokiaľ ide o mechaniku zadného Roth, prvým krokom je prispievanie k neodpočítateľnej IRA. Vzťahuje sa to na tradičnú IRA, ktorej príspevky nie sú oprávnené na odpočet dane na základe príjmu sporiteľa, stavu podania a krytia dôchodkovým plánom zamestnávateľa.
Akonáhle je neoddeliteľná IRA financovaná, ďalším krokom je premena tejto IRA na Roth. Konverzia môže byť dokončená pomocou existujúceho Roth účtu, alebo si môžete otvoriť novú Roth IRA, ak ju nemáte. Najjednoduchší spôsob vykonania konverzie je prevod správcu na správcu. Finančná inštitúcia, ktorá má v držbe vaše neodpočítateľné príspevky IRA, ich prevedie priamo na inštitúciu, ktorá drží váš Roth IRA vo vašom mene. Konverzia sa vykazuje vo formulári IRS 8606, keď zadávate svoje dane.
Po dokončení konverzie sa na peniaze vo vašom Roth IRA vzťahujú pravidlá distribúcie Roth IRA. Hlavnou výhodou pre vás je, že akékoľvek budúce príjmy z investícií na vašom účte by neboli predmetom daní, ak ste ich (alebo vaši dedičia) vybrali z účtu. Na vašu Roth IRA by sa okrem toho nemali vzťahovať pravidlá týkajúce sa minimálnej distribúcie (RMD). Pri tradičnej IRA by ste mali začať s minimálnymi distribúciami z účtu začínajúcimi vo veku 72 rokov alebo čeliť statnej daňovej sankcii.
RRA IRA nepodliehajú požadovanému minimálnemu rozdeleniu (RMD).
The Catch: The Roth
Ak konvertujete na spoločnosť Roth, môžete minimalizovať svoju daňovú povinnosť, keď klepnete na svoje aktíva v dôchodku, nebudete sa môcť úplne vyhnúť daniam. Všetky nezdanené sumy v tradičnej IRA sa zdaňujú v čase, keď je prevod dokončený. To zahŕňa konverzie pred zdanením a investičné zisky. Ak ste vo vyššej daňovej kategórii, konverzia by mohla významne prispieť k vášmu daňovému výmeru v roku, keď vykonáte konverziu.
Použitie neodpočítateľných tradičných fondov IRA môže tento proces zjednodušiť, pretože tieto príspevky sa na účely konverzie považujú za doláre po zdanení. Zdanenie backdoor Roth sa však môže skomplikovať, ak vaša tradičná konverzia IRA zahŕňa odpočítateľné aj neodpočítateľné sumy.
V tomto scenári IRS vyžaduje, aby ste dodržiavali pravidlo pro-rata, ktoré považuje všetky vaše IRA za jeden kolektívny IRA. Ak dokončujete konverziu IRA zadného počítača Roth pomocou odpočítateľných a neodpočítateľných tradičných peňazí IRA, suma vašej konverzie, ktorá je predmetom dane, je rozdelená na váš celkový zostatok IRA. V podstate to vyžaduje, aby ste pri prevode zaplatili daň z časti IRA pred zdanením.
Ak nechápete, aký typ príspevkov má vaše tradičné IRA, môže mať pri prevode nepríjemné daňové prekvapenie. IRS však ponúka riešenie. Ak to váš zamestnávateľ povolí, možno budete môcť previesť časť vašich tradičných príspevkov do IRA pred zdanením do vašich 401 (k), pričom pre konverziu zostane len neodpočítateľná časť.
Pravidlo pro rata znamená, že so všetkými svojimi IRA musíte zaobchádzať ako s jednou komunálnou IRA a suma konverzie Roth IRA, ktorá je zdaniteľná, je úmerná vášmu celkovému zostatku v IRA.
Kedy zmysel pre backdoor Roth?
Zadná Roth IRA môže byť lákavá, ak vám bol zablokovaný príspevok k Rothovi kvôli vášmu príjmu. Je však dôležité zvážiť, ako sa hodí ako súčasť vašej väčšej stratégie odchodu do dôchodku pred vykonaním ťahu.
Pozrite sa na časovú os odchodu do dôchodku. Ak ste blízko svojho cieľového dátumu odchodu do dôchodku, možno zistíte, že konverzia znamená, že budete platiť dane z veľkého množstva príspevkov na starobný dôchodok a zárobkov z vašej tradičnej IRA a nezostane vám veľa času na predčasný dôchodok, aby ste si mohli užiť daň bez dane. rast vo vašom Roth. Keby ste peniaze len nechali samy do RMD vo veku 72 rokov, nemuseli by ste do tej doby platiť žiadne dane a vaša ročná RMD by pravdepodobne bola podstatne nižšia ako suma peňazí, ktoré ste previedli na Roth a nižšie dane.
Vaša časová os pre použitie prostriedkov v zadných dverách Roth IRA je dôležitá aj iným spôsobom. IRS uložila rovnaké päťročné pravidlo na konverzie IRA ako na bežné Roth IRA do roku 2020. Teraz získate ďalšie dva roky na dokončenie Rothovej konverzie. To znamená, že váš Roth musí byť otvorený najmenej 7 rokov, aby ste mohli vybrať prostriedky zo svojho účtu bez sankcie. Ak využijete peniaze skôr, môžete mať 10% predčasný výberový trest, ak máte menej ako 59½ rokov. Ak máte 59½ alebo viac rokov, 10% daň by sa neuplatňovala, ale sedemročné pravidlo stále platí pre zárobky dosiahnuté pred uplynutím tohto obdobia. Tieto výbery by mohli podliehať dani z príjmu. Môžete však vybrať pôvodnú čiastku, ktorá bola prevedená, bez dlžnej dane z príjmu alebo zo sankcie.
Spodný riadok
Zadná Roth IRA môže pomôcť príjemcom s vysokými príjmami naplánovať dôchodok a zároveň využívať niektoré dôležité daňové výhody. Aj keď samotná konverzia nie je náročná, je možné vyriešiť daňové problémy spojené s týmto procesom. Váženie kladov a záporov s finančným poradcom vám môže pomôcť rozhodnúť sa, či je pre vás backoth Roth tým správnym krokom.
![Príliš bohatý na výpary? to urobiť Príliš bohatý na výpary? to urobiť](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/939/too-rich-roth-do-this.jpg)