Kapitálová primeranosť aj miera solventnosti poskytujú spôsoby na vyhodnotenie dlhu spoločnosti oproti jej príjmovej situácii. Ukazovateľ kapitálovej primeranosti sa však zvyčajne uplatňuje osobitne na hodnotiace banky, zatiaľ čo metrika ukazovateľa platobnej schopnosti sa môže použiť na hodnotenie akéhokoľvek typu spoločnosti.
Kapitálová primeranosť
Kapitálová primeranosť (CAR), známa tiež ako pomer kapitálu k rizikovým aktívam, meria v zásade finančné riziko, ktoré skúma disponibilný kapitál banky v súvislosti s poskytnutým úverom. Vyjadruje percento úverových expozícií banky vážených rizikom.
Regulačné orgány sledujú pokrok SAR v banke s cieľom zabezpečiť, aby banka vydržala významné - ale nie neprimerané - straty alebo kolísanie výnosov. Primárnou funkciou tohto ukazovateľa je efektívne a stabilné finančné systémy.
SAR meria dva typy kapitálu diferencované podľa úrovní. Prvá úroveň zahŕňa kapitál, ktorý možno použiť na absorbovanie strát bez toho, aby banka musela zastaviť obchodovanie. Druhá úroveň zahŕňa kapitál, ktorý môže absorbovať straty v prípade, že je banka nútená likvidovať. Výpočet pomeru kapitálovej primeranosti pripočítava súčet obidvoch úrovní a táto hodnota sa potom vydelí rizikovo váženými aktívami spoločnosti. Od roku 2015 je najnižší prijateľný pomer pre americkú banku približne 8%.
Miera solventnosti
Miera solventnosti je metrika hodnotenia dlhu, ktorú možno použiť na akýkoľvek druh spoločnosti s cieľom posúdiť, ako dobre dokáže pokryť svoje krátkodobé aj dlhodobé nesplatené finančné záväzky. Ukazovatele platobnej schopnosti pod 20% naznačujú rastúcu pravdepodobnosť zlyhania.
Analytici uprednostňujú ukazovateľ platobnej schopnosti na komplexné vyhodnotenie finančnej situácie spoločnosti, pretože meria skutočný peňažný tok namiesto čistého príjmu, z ktorých nie všetky môžu byť spoločnosti ľahko dostupné na splnenie záväzkov. Miera solventnosti sa najlepšie využíva v porovnaní s podobnými firmami v rámci toho istého odvetvia, pretože niektoré odvetvia sú zvyčajne dlhovo výrazne náročnejšie ako iné.
![Aký je rozdiel medzi mierou kapitálovej primeranosti a mierou solventnosti? Aký je rozdiel medzi mierou kapitálovej primeranosti a mierou solventnosti?](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/622/what-is-difference-between-capital-adequacy-ratio-vs.jpg)