Čo je to účet s nulovým zostatkom (ZBA)?
Účet s nulovým zostatkom (ZBA) je bežný účet, na ktorom je udržiavaný nulový zostatok automatickým prevodom prostriedkov z hlavného účtu v takej výške, ktorá je dostatočne veľká na pokrytie predložených šekov. Podniky používajú ZBA na elimináciu prebytočných zostatkov na samostatných účtoch a na udržanie väčšej kontroly nad vyplatením prostriedkov.
Okrem zapísania šeku voči ZBA je účet vždy udržiavaný na nulovom zostatku. To umožňuje väčšiu kontrolu rozdeľovania prostriedkov a obmedzuje nadmerné zostatky z existujúcich na viacerých účtoch.
Činnosť ZBA je obmedzená na spracovanie platieb a nepoužíva sa na udržiavanie bežného zostatku.
To umožňuje, aby bolo k dispozícii väčšie množstvo finančných prostriedkov, napríklad na investovanie, namiesto toho, aby boli malé čiastky v dolároch nečinné v rôznych podúčtoch. Kedykoľvek sú v ZBA potrebné prostriedky na úhradu šeku, prostriedky sa prevedú z hlavného účtu v požadovanej presnej výške.
Ako fungujú nulové zostatky účtu
Použitie účtu s nulovým zostatkom (ZBA) na financovanie debetných kariet vydaných organizáciou pomáha zabezpečiť, aby všetky aktivity na uvedených kartách boli vopred schválené. Keďže v ZBA nie sú k dispozícii nečinné prostriedky, nie je možné uskutočniť transakciu debetnou kartou, kým sa na účet nepridajú prostriedky. To môže pomôcť pri riadení obchodných výdavkov obmedzením rizika, že dôjde k neschváleným činnostiam.
Použitie ZBA ako mechanizmu kontroly výdavkov je obzvlášť užitočné, pretože sa vzťahuje na náhodné poplatky v rámci veľkej organizácie. Zatiaľ čo prevádzkové poplatky sa často dajú ľahšie predvídať a financovať, vedľajšie účinky sa môžu podľa povahy meniť. Obmedzením rýchleho prístupu k finančným prostriedkom prostredníctvom debetných kariet je pravdepodobnejšie, že pred dokončením nákupu sa budú dodržiavať správne schvaľovacie postupy.
Príklad použitia účtov s nulovým zostatkom
Pretože organizácia môže mať viac ZBA, môžu byť vytvorené na pomoc s riadením rozpočtu. To môže zahŕňať vytvorenie samostatnej ZBA pre rôzne oddelenia alebo funkcie, čo poskytuje rýchly spôsob monitorovania denných, mesačných alebo ročných poplatkov.
Iné dôvody na vytvorenie samostatného ZBA by mohli zahŕňať finančné riadenie konkrétnych krátkodobých projektov alebo projektov, ktoré sú osobitne vystavené neočakávaným nadbytkom, pretože použitie ZBA pomáha predchádzať nadmerným poplatkom bez riadneho oznámenia a schválenia.
Hlavný účet predstavuje ústredný bod pre správu finančných prostriedkov v rámci organizácie. Tento účet sa používa na posielanie prostriedkov na akékoľvek podúčty ZBA podľa potreby. Hlavný účet má často ďalšie výhody oproti podúčtom. Môže ísť o niečo také jednoduché, ako je vyššia úroková sadzba. Hlavný účet nie je svojím charakterom bežným účtom, ale skôr iným, výnosnejším plavidlom.
Kľúčové jedlá
- Účet s nulovým zostatkom (ZBA) je účet, na ktorom je udržiavaný nulový zostatok prevodom prostriedkov z hlavného účtu. Organizácia môže mať viac účtov s nulovým zostatkom.Ak ZBA používajú podniky na odstránenie nadbytočných zostatkov na samostatných účtoch a na udržiavanie väčšia kontrola vyplácania.
