Riziká požadovaného minimálneho rozdelenia (RMD)
Tí, ktorí vlastnia individuálny odchodný účet s odloženými daňami (IRA) alebo iný typ dôchodkového účtu, musia vybrať minimálnu sumu z tohto účtu, ktorá začína vo veku 70½ rokov. Ak majiteľ účtu nezíska sumu nazývanú požadovaná minimálna distribúcia (RMD) včas a v správnej výške, môže dôjsť k sankcii. Za každý neodvolaný dolár bude IRS účtovať 50% pokutu.
Kľúčové jedlá
- Majitelia IRA s odloženým daňovým poplatkom alebo iného typu dôchodkového účtu musia vybrať minimálnu sumu z tohto účtu, ktorá sa začína vo veku 70½ rokov, aby sa zabránilo sankčnej dani. Ak dôjde k zmeškaniu výberu, musí majiteľ zaplatiť spotrebnú daň, vzdať sa vzdania sa práva. žiadosť, alebo, ak zdedili dôchodkový účet od vlastníka, ktorý zomrel pred ich správou povodia, môžu prejsť na päťročné pravidlo a vybrať celý zostatok účtu do 31. decembra piateho roka nasledujúceho po roku odchodu do dôchodku majiteľ účtu zomrel. Nemusí byť praktické prejsť na päťročné pravidlo iba preto, že sa nedodržal termín RMD.
Kroky na vyriešenie zmeškaných výberov
Dôchodkové účty sú známe svojimi daňovými výhodami, napríklad zloženým účinkom rastu odloženého na dani. Majitelia a príjemcovia tradičných, SEP a SIMPLE IRA, kvalifikovaných plánov a účtov 403 b) však musia dodržať konečný termín na prevzatie svojich RMD. Ak z nejakého dôvodu vynecháte termín, musíte urobiť niekoľko krokov.
Krok 1: Zaplatenie spotrebnej dane
Splatná spotrebná daň sa musí nahlásiť na formulári IR29 5329 a na formulári 1040 IRS (vaše daňové priznanie). Podrobné pokyny na webovej stránke IRS vám pomôžu vypočítať dlžnú spotrebnú daň.
Ak však pri splnení určitých výnimiek nemusíte podať daňové priznanie, ako je to vysvetlené v pokynoch na vyplnenie formulára 1040, 1040-SR alebo 1040-NR, musíte vyplniť formulár 5329 sám a zaplatiť dlžnú spotrebnú daň. Vyplňte formulár s požadovanými informáciami a priložte šek alebo peňažný poukaz splatný do štátnej pokladnice USA. Na šek uveďte svoje číslo sociálneho zabezpečenia, aktuálny daňový rok a „Formulár 5329“.
Krok 2. Požiadajte o výnimku
Krok 3: Vyberte celý zostatok
Zatiaľ čo spotrebná pokuta sa bude všeobecne uplatňovať, ak ste sumu RMD nezrušili včas, môže sa na ňu upustiť, ak prejdete na päťročné pravidlo a vyberiete celý zostatok na účte do 31. decembra piateho roka po rok zomrel majiteľ dôchodkového účtu. Pozrime sa na nasledujúci príklad:
V roku 2018 John zdedil IRA od svojho brata Rona, ktorý zomrel vo veku 65 rokov. Odkedy Ron zomrel pred svojím RBD, má John dve možnosti na rozdelenie zostatku IRA:
- John môže rozdeľovať aktíva počas svojej jedinej dĺžky života. Pre väčšinu plánovacích dokumentov IRA je to predvolená možnosť a je v súlade s ustanoveniami nariadení RMD. Spoločnosťohnn môže distribuovať aktíva do 31. decembra piateho roka po roku, keď Ron zomrel.
John si vyberá možnosť očakávanej dĺžky života. RMD na rok 2019 je 10 000 dolárov, ale John si do 31. decembra 2019 nevezme žiadnu sumu. Ak chce John naďalej používať metódu očakávanej dĺžky života, bude musieť zaplatiť IRS spotrebnú daň vo výške 5 000 dolárov a musí podať formulár 5329. Môže požiadať o výnimku, ak sa domnieva, že toto zlyhanie bolo spôsobené odôvodneným dôvodom. John však dostane automatické vzdanie sa pokuty, ak stiahne zostatok na účte do 31. decembra 2018, piateho RMD roku nasledujúceho po roku, keď Ron zomrel.
Nemusí byť praktické prejsť na päťročné pravidlo iba preto, že ste zmeškali termín RMD. Kvalifikovaný finančný odborník vám môže pomôcť určiť najlepší postup. Napríklad, či je pre vás finančne zdravšie platiť spotrebnú daň, aby ste si naďalej užívali rast odložený na daniach alebo rast oslobodený od dane v prípade Roth IRA, alebo či má zmysel akceptovať odpustenie a distribúciu aktíva v rámci päťročného obdobia.
Spodná čiara
Zmeškanie termínu RMD môže byť frustrujúce a nákladné. Aby ste sa uistili, že sa tak nestane, podniknite potrebné kroky, aby ste sa uistili, že k distribúcii dôjde v príslušnom termíne. Zahŕňa to také dojednania s vašim depozitárom, aby k systematickým alebo automatickým výberom došlo v stanovenom termíne. Svoje žiadosti o výber podajte najmenej dva mesiace pred termínom a skontrolujte svoje výpisy, aby ste sa uistili, že bola z vášho účtu distribuovaná správna suma.
Včasné odoslanie vašich žiadostí poskytuje dostatok času na potrebné úpravy. Porozprávajte sa so svojou finančnou inštitúciou o ďalších spôsoboch, ktoré vám môžu pomôcť splniť vaše požiadavky na RMD.
![3 kroky, ktoré musíte urobiť, ak ste vynechali požadovaný minimálny termín distribúcie (rmd) 3 kroky, ktoré musíte urobiť, ak ste vynechali požadovaný minimálny termín distribúcie (rmd)](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/938/3-steps-take-if-you-miss-your-required-minimum-distribution-deadline.jpg)