Čo je zamestnanecký trustový fond?
Podielový fond zamestnancov je dlhodobý investičný plán, ktorý zamestnávateľ zavádza ako pracovnú dávku. Najbežnejšou formou trustových fondov zamestnancov sú plány vlastníctva zamestnaneckých akcií (ESOP) a dôchodkové plány.
Kľúčové jedlá
- Zamestnanecký trustový fond je forma dlhodobého plánu sporenia vytvoreného ako zamestnanecká výhoda. Najznámejšie formy zamestnaneckého trustového fondu sú plán vlastníctva akcií a dôchodkový plán. Zamestnávateľ a zamestnanec môžu prispievať k zamestnaneckej dôvere. fond.
V trustovom fonde zamestnancov sa spoločnosť nazýva poskytovateľ a zamestnanci sú príjemcami. Osoba, ktorá spravuje dôveru, sa nazýva správca.
Pochopenie trustových fondov zamestnancov
Každá trustová spoločnosť stanovuje svoje vlastné pravidlá pre oprávnenosť, obdobie nároku a podmienky účasti. Od zamestnávateľa aj zamestnanca sa môže vyžadovať, aby prispievali do trustového fondu.
Ak je zverenecký fond ESOP
Ak je trustový fond zamestnanecký plán vlastníctva akcií (ESOP), spoločnosť pravidelne prispieva do trustového fondu a správca používa výnosy na nákup akcií spoločnosti v mene príjemcu.
ESOP je plán zamestnaneckých požitkov s definovaným príspevkom. To znamená, že je kvalifikovaná službou Internal Revenue Service, pretože obsahuje osobitné daňové výhody pre zamestnávateľa aj zamestnanca. Plán teda musí spĺňať štandardy účasti, oprávnenia a riadnej správy stanovené federálnou vládou.
Všeobecne platí, že keď zamestnanec inkasuje zásoby, náklady na nákupy akcií sa zdaňujú prostredníctvom IRS ako príjem, ale zhodnotenie sa zdaňuje nižšou sadzbou kapitálových výnosov.
Spoločnosti často využívajú plány vlastníctva akcií, aby zamestnancom poskytli stimul na zosúladenie svojich záujmov so záujmami svojich akcionárov.
Ak je zverenecký fond dôchodkovým plánom
Dôchodkový plán je určený na pomoc zamestnancom pri budovaní dôchodkového príjmu v priebehu času a potom ho vyberá vo forme anuitných splátok na celý život. Je to pravdepodobne najznámejšia forma zamestnaneckého trustového fondu.
328 miliárd dolárov
Majetok spravovaný kalifornským verejným zamestnaneckým dôchodkovým systémom, zamestnaneckým trustovým fondom, ktorý spravuje dôchodky a iné výhody pre štátnych zamestnancov.
Dôchodkové plány nie sú v Amerike také bežné, aké boli kedysi. V skutočnosti ich stále ponúka iba 16% spoločností z rebríčka Fortune 500. Väčšina dôchodkov je však stále k dispozícii pre väčšinu zamestnancov. Federálna vláda, všetkých 50 štátnych vlád a mnoho miestnych verejných zamestnávateľov má dôchodkové plány.
Niekoľko zamestnávateľov ponúka dôchodkový plán aj dôchodkový plán so zvýhodnenou daňou, napríklad 401 (k), ale sú to zriedkavé výnimky.
Niektoré trustové fondy, ktoré spravujú dôchodky, sú obrovské. Kalifornský verejný zamestnanecký dôchodkový systém (CalPERS) spravuje dôchodkové dávky pre približne 1, 5 milióna dôchodcov a ich rodiny. Má na celkových aktívach približne 328 miliárd dolárov.
Všeobecne platí, že zamestnávateľ aj zamestnanec pravidelne prispievajú do trustového fondu dôchodkového plánu. Zamestnanec začína dostávať pravidelné platby po odchode do dôchodku, pričom sumy sú založené na dĺžke služby, veku a histórii platov.
Výnosy z dôchodkového plánu sú pri výbere zdaniteľné ako riadny príjem.
