Plán 401 (k) vs. plán 457: Prehľad
Plány 401 (k) a 457 plány sú dva typy zamestnaneckých penzijných plánov so zníženou daňovou zvýhodnením (IRS). Ako daňovo zvýhodnené plány môžu účastníci vkladať peniaze pred zdanením, ktoré sa potom zmiešajú bez toho, aby boli zdanené, až kým nebudú vybrané.
Tieto dôchodkové sporiace účty boli navrhnuté tak, aby slúžili ako jedna vetva slávnej trojnohej stolice pre odchod do dôchodku: dôchodok na pracovisku, sociálne zabezpečenie a osobné dôchodkové sporenie. Keď sa však dôchodky na pracovisku stanú zastaranými, osobné dôchodkové sporenie stále viac slúži ako primárny dôchodkový plán väčšiny ľudí spolu so sociálnym zabezpečením.
401 k) plány a 457 plány fungujú podobne, pričom hlavný rozdiel spočíva v tom, kto sa môže zúčastniť na každom z nich.
Kľúčové jedlá
- Plány 401 (k) a 457 sú daňovo zvýhodnené dôchodkové sporenie.401 (k) plány ponúkajú súkromní zamestnávatelia, zatiaľ čo 457 programov ponúkajú štátne a miestne samosprávy a niektoré neziskové organizácie. Dva plány sú veľmi podobné, ale Keďže program ERISA neupravuje 457 plánov, niektoré aspekty, ako napríklad príspevky na dobehnutie, predčasné výbery a rozdelenie ťažkostí, sa riešia odlišne.
401 (k) Plány
401 k) plány ponúkajú súkromní zamestnávatelia a niektorí neziskoví zamestnávatelia. 401 k) plány sú najbežnejším typom dôchodkového plánu so stanoveným príspevkom. 401 k) programy sa považujú za kvalifikované dôchodkové plány, a preto sa na nich vzťahuje zákon o bezpečnosti príjmu z dôchodku z roku 1974 (ERISA).
Zamestnávatelia, ktorí sponzorujú plány 401 (k), môžu v mene oprávnených zamestnancov prispievať na plán zodpovedajúcimi alebo neselektívnymi príspevkami. Výnosy v pláne 401 (k) sa časovo rozlišujú na základe odloženej dane. Plány 401 (k) ponúkajú ponuku investičných možností, ktoré sponzor vopred nastaví, a účastníci si vyberajú, ako investovať svoje peniaze. Od roku 2019 majú plány ročný maximálny limit príspevkov 19 000 dolárov. V prípade zamestnancov starších ako 50 rokov oba programy obsahujú ustanovenie o doháňaní, ktoré umožňuje dodatočné príspevky až do výšky 6 000 dolárov. (Tieto čísla sa v roku 2020 zvýšia na 19 500 USD a 6 500 USD.)
Výbery zo 401 (k) uskutočnené pred 59. rokom veku majú za následok 10% pokutu za predčasné výbery. Účastníci programu však môžu uskutočniť predčasné výbery bez sankcie zo 401 (k) v rámci „finančných ťažkostí“, ktoré sú definované v každom pláne 401 (k).
457 plánov
457 b) plány sú IRS-sankcionované, daňovo zvýhodnené penzijné plány zamestnancov ponúkané štátnymi a miestnymi verejnými zamestnávateľmi a niektorými neziskovými zamestnávateľmi. Patria medzi najmenej bežné formy dôchodkových plánov so stanoveným príspevkom.
Ako programy so stanovenými príspevkami sa financuje plán 401 (k) aj 457, keď zamestnanci prispievajú zrážkami zo mzdy; Účastníci každého programu vyčlenili percento svojho platu, ktoré vložili na svoj dôchodkový účet. Tieto prostriedky prechádzajú na vyraďovací účet bez zdanenia, pokiaľ účastník neotvorí Roth účet a akýkoľvek ďalší rast na účtoch nie je zdanený.
Od roku 2019 je maximálny ročný limit príspevkov pre 457 programov 19 000 dolárov. V prípade zamestnancov starších ako 50 rokov oba programy obsahujú ustanovenie o doháňaní, ktoré umožňuje dodatočné príspevky až do výšky 6 000 dolárov. (Prípustné príspevky na „najviac 457 programov“ sa v roku 2020 zvýšia na 19 500 USD a 6 500 USD, ako napríklad na plány 401 (k).) Príspevky do každého programu oprávňujú zamestnanca na „daňový úver sporiteľa“. Je možné získať pôžičky od oboch 401 (k) a 457 plánov.
457 programov je však typom daňovo zvýhodneného nekvalifikovaného dôchodkového plánu a neupravuje ho agentúra ERISA. Keďže sa pravidlá ERISA neuplatňujú na 457 účtov, IRS neposudzuje pokutu za predčasné výbery 457 účastníkov, ktorí si vyberajú peniaze pred dosiahnutím veku 59½ rokov, hoci vybraná suma stále podlieha bežným daniam z príjmu.
457 plánov obsahuje ustanovenie o dvojitom limite dobiehania, ktoré plány 401 (k) nemajú. Účelom tohto ustanovenia je umožniť účastníkom, ktorí sa blížia k odchodu do dôchodku, kompenzovať roky, počas ktorých neprispievali do programu, ale boli na to oprávnení. V roku 2019 by toto ustanovenie umožnilo zamestnancovi prispievať do plánu sumou až 38 000 dolárov; v roku 2020 by to bolo 39 000 dolárov.
Za správnych podmienok môže byť účastník programu 457 v jednom roku v roku 2019 schopný prispieť až 38 000 dolárov na jeho plán - a 39 000 dolárov v roku 2020.
Aj keď oba plány umožňujú predčasné výbery, podmienky oprávnenosti na predčasné výbery sú odlišné. Pri 457 účtoch je možné rozdeliť útrapy po „nepredvídateľnej mimoriadnej udalosti“, ktorá musí byť presne stanovená v jazyku plánu.
Plány verejnej správy 457 aj neziskové plány 457 umožňujú účasť nezávislých dodávateľov. Nezávislí dodávatelia sa však nemôžu zúčastňovať na plánoch 401 (k).
Osobitné úvahy
Keďže 457 programov sú nekvalifikované dôchodkové plány, je možné prispieť k plánu 401 (k) a 457 súčasne. Mnoho veľkých vládnych zamestnávateľov ponúka oba plány. V takýchto prípadoch je spoločný účastník schopný prispievať na obidve maximálne sumy.
![Plán 401 (K) vs. plán 457: v čom je rozdiel? Plán 401 (K) vs. plán 457: v čom je rozdiel?](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/973/401-plan-vs-457-plan.jpg)