Plány 401 (k) a 401 (a) sú dva typy dôchodkových sporení so stanoveným príspevkom, ktoré ponúkajú zamestnávatelia. Vychádzajú z oddielu 401 zákonníka Spojených štátov o vnútorných príjmoch, ktorý ich definuje.
Hlavné rozdiely medzi plánom 401 (a) a plánom 401 (k) sú najprv v druhoch zamestnávateľov, ktorí ich ponúkajú, a potom v niekoľkých kľúčových ustanoveniach týkajúcich sa príspevkov a investičných možností.
Kľúčové jedlá
- Plány 401 (a) vo všeobecnosti ponúkajú vláda a neziskové zamestnávatelia, zatiaľ čo plány 401 (k) sú bežnejšie v súkromnom sektore. Zatiaľ čo účasť na pláne 401 (k) nie je povinná, pri pláne 401 (a) to nie je povinné. často je zamestnanec. Príspevky zamestnávateľa do programu 401 (a) sú určené zamestnávateľom, zatiaľ čo 401 (k) účastníci rozhodujú o tom, do akej miery, ak vôbec, chcú prispieť do svojho plánu.
Ako fungujú plány 401 (a)
Plán 401 (a) zvyčajne ponúkajú vládne agentúry, vzdelávacie inštitúcie a neziskové organizácie, a nie spoločnosti. Tieto plány sú zvyčajne navrhnuté na mieru a môžu byť ponúknuté kľúčovým zamestnancom ako ďalší stimul pre pobyt v organizácii. Čiastky zamestnaneckých príspevkov sú obvykle stanovené zamestnávateľom a zamestnávateľ je tiež povinný prispievať do plánu. Príspevky môžu byť pred zdanením alebo po zdanení.
Vzdelávacie inštitúcie často ponúkajú súvisiaci plán nazývaný plán 403 (b).
Pretože sponzorujúci zamestnávateľ stanovuje príspevky a harmonogramy oprávnení podľa článku 401 písm. A), tieto plány možno zostaviť spôsobmi, ktoré povzbudia zamestnancov, aby zostali. Účasť zamestnancov je často povinná. Ak zamestnanci odídu, zvyčajne si môžu vybrať svoje peniaze tým, že ich presunú do iného kvalifikovaného plánu dôchodkového sporenia alebo zakúpením anuity.
Investičné rozhodnutia plánu určuje zamestnávateľ a majú tendenciu byť obmedzené. Vládne sponzorované plány 401 a) môžu obsahovať iba najbezpečnejšie a najkonzervatívnejšie investičné možnosti.
Ako funguje plán 401 (k)
Plán 401 (k) zvyčajne ponúkajú zamestnávatelia zo súkromného sektora. Tradičné 401 písm. K) umožňuje zamestnancom prispievať z ich výplaty na účet pred zdanením a odpočítať dane za svoje príspevky. Roth 401 (k) s, na druhej strane, sú financované z dolára po zdanení a neposkytujú žiadne predbežné daňové výhody. Zamestnanci rozhodujú o tom, do akej miery chcú prispievať, a to až do výšky limitov stanovených úradom IRS, a mnohí zamestnávatelia zodpovedajú aspoň časti príspevkov svojich zamestnancov, hoci to nie je zo zákona potrebné.
Zamestnávateľ, ktorý sponzoruje plán 401 (k), si vyberie, ktoré investičné možnosti budú mať účastníci k dispozícii, hoci v závislosti od svojej zvereneckej povinnosti musia byť opatrní, aby ponúkali širšiu škálu možností ako sponzori plánov 401 (a). robiť. Plány zvyčajne ponúkajú 15 až 30 investičných možností, aj keď ich počet v posledných rokoch klesol, keďže výskum ukázal, že príliš veľa výberov účastníkov mýli. Majetok v pláne 401 k) sa časovo rozlišuje a v prípade tradičných 401 písm. K) sa pri výbere zdaňuje ako pravidelný príjem. Výbery z Roth 401 (k) sú vo všeobecnosti bez dane.
![401 (A) vs. 401 (k): aký je rozdiel? 401 (A) vs. 401 (k): aký je rozdiel?](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/910/401-vs-401-whats-difference.jpg)