Ak zamestnávatelia chcú dať zamestnancom daňovo zvýhodnený spôsob, ako ušetriť na dôchodok, môžu ponúknuť účasť na pláne 401 (k). Môžu tiež zamestnancom ponúknuť IRA SEP (zjednodušený zamestnanecký dôchodok) alebo, ak má spoločnosť 100 alebo menej zamestnancov, IZUÁLNE (stimulačný plán zápasov pre zamestnancov).
Jednotlivci môžu otvoriť Roth alebo tradičnú IRA oddelene od zamestnávateľa, ale majú prístup k 401 (k), SEP IRA alebo SIMPLE IRA, ak ich zamestnávateľ ponúka. V prípade samostatne zárobkovo činných osôb zahŕňa „zamestnávateľ“ vlastníka / zamestnanca. Ako naznačuje ich názov, SEP a SIMPLE IRA boli navrhnuté tak, aby zamestnávateľom uľahčili zostavenie dôchodkového plánu pre zamestnancov. Majú menšiu administratívnu záťaž ako plány 401 (k).
Kľúčové jedlá
- Plány 401 (k) - a SEP a JEDNODUCHÉ IRA - sú odložené dôchodkové sporiace účty ponúkané zamestnávateľmi. Jednotlivci môžu tiež založiť tradičný alebo Roth IRA.IRA zvyčajne ponúkajú viac investičných možností ako 401 k), ale povolený príspevok úrovne sú omnoho nižšie.
Vo všeobecnosti môžete robiť výbery zo 401 (k) s a rôznych typov IRA bez trestu, akonáhle dosiahnete vek 59½ roka, aj keď existujú určité výnimky.
401 (k) s
401 (k) je odložený dôchodkový sporiaci účet, ktorý zamestnávatelia ponúkajú svojim zamestnancom. Zamestnanci prispievajú na svoj účet finančnými prostriedkami a zamestnávatelia si môžu zvoliť, aby zodpovedali určitému percentuálnemu podielu tohto príspevku.
Príspevky na účty 401 (k) sa uskutočňujú pred zdanením. Peniaze sa vkladajú do rôznych investícií, zvyčajne do zostavy podielových fondov, ktoré vyberie sponzor. Výbery fondov sú navrhnuté tak, aby spĺňali špecifickú toleranciu rizika, aby zamestnanci mohli prijať iba také agresívne alebo konzervatívne riziko, ktoré im vyhovuje.
Mnoho 401 (k) s má nárok na zodpovedajúce príspevky, ale SEP a SIMPLE IRA majú 100% oprávnenie, akonáhle je príspevok vložený.
Príjmy z investovania a akumulované dane sú oslobodené od dane. Výbery sa zdaňujú bežnou daňovou sadzbou, pokiaľ sa uskutočňujú vo veku 59 a viac rokov.
Mnoho zamestnávateľov tiež začína ponúkať Roth 401 (k) s. Na rozdiel od tradičných 401 písm. K) sú príspevky financované z peňazí po zdanení, takže ich nemožno odpočítať; Kvalifikované výbery sú však oslobodené od dane.
Od roku 2020 môžu účastníci prispievať až do výšky 19 500 dolárov ročne na tradičný Roth 401 (k), pričom ľuďom vo veku 50 a viac rokov je povolený dodatočný príspevok vo výške 6 500 USD. Ďalšie podrobnosti o limitoch príspevkov sú k dispozícii v IRS.
Zamestnancovi sa môže povoliť čerpanie pôžičiek alebo výberov útrap zo 401 (k). Splátky pôžičiek sa vo všeobecnosti odpočítavajú z výplaty zamestnanca.
IRAS
Existuje niekoľko typov IRA. Individuálny dôchodkový účet (IRA) (tradičný alebo Roth) je daňový odložený dôchodkový sporiaci účet zriadený jednotlivou osobou. SEP a JEDNODUCHÉ IRA ponúkajú zamestnávatelia svojim zamestnancom. V mnohých ohľadoch sa podobajú účtom 401 (k), existujú však určité rozdiely, medzi nimi hlavné limity príspevkov a spôsob ich práce.
Na rozdiel od 401 (k) s, IRA vo všeobecnosti nepovoľujú pôžičky.
Účty IRA sú vedené depozitármi, ako sú banky alebo sprostredkovatelia. Na rozdiel od 401 (k) s, IRA umožňujú majiteľom účtov vlastniť veľa rôznych aktív v rámci účtu, vrátane akcií, dlhopisov, CD a dokonca aj nehnuteľností. Niektoré aktíva, ako napríklad umenie, nie sú povolené v rámci IRA podľa pravidiel IRS.
Tradičné a Rothove IRA
Podobne ako 401 (k) s, príspevky na tradičné IRA sú vo všeobecnosti odpočítateľné z daní. Výnosy a výnosy rastú bez dane a platíte daň z výberov pri odchode do dôchodku. Príspevky do Roth IRA sa vyplácajú v dolároch po zdanení, ale výbery sú pri odchode do dôchodku bez dane.
Ročné limity príspevkov pre tradičné a Rothove IRA sú od roku 2020 6 000 dolárov a pre ľudí vo veku 50 a viac rokov je povolený dodatočný príspevok na dobitie 1 000 dolárov.
SEP IRA
IZP SEP majú vyššie ročné limity príspevkov ako štandardné IRA a iba jeden zamestnávateľ môže prispievať na jeden. Od roku 2020 môžu zamestnávatelia prispievať až 25% z hrubej ročnej mzdy zamestnanca, pokiaľ príspevky nepresahujú 57 000 dolárov.
JEDNODUCHÉ IRA
Príspevky JEDNODUCHÝCH IRA fungujú inak ako IRA SEP a 401 (k) s. Zamestnávateľ môže buď vyrovnať až 3% ročného príspevku zamestnanca, alebo si môže zvoliť nepovinný 2% príspevok z platu každého zamestnanca. Ten nevyžaduje príspevky zamestnancov.
Limit príspevkov pre zamestnancov je 13 500 dolárov v roku 2020 a tí, ktorí majú 50 a viac rokov, môžu prispieť k dobehnutiu príspevku až do výšky 3 000 dolárov.
Štatistika poradcu
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Klient 1. poradná skupina, Hattiesburg, Miss.
401 (k) je plán sponzorovaný zamestnávateľom, podľa ktorého môžete vykonať voliteľné odklady. Môžete prispievať až do výšky 19 500 dolárov ročne a navýšenej sumy 6 500 dolárov v roku 2020 pre tých 50 rokov a viac. Plány zamestnávateľov zvyčajne poskytujú určitú sumu zodpovedajúcich príspevkov. Môžete si vybrať z ponuky podielových fondov alebo ETF, ako je načrtnuté vo vašom individuálnom pláne. IRA nie je viazaná na zamestnávateľa. Ak je váš príjem nižší ako určitá suma a nie ste krytí zamestnávateľským plánom, môžete prispievať až 6 000 dolárov ročne plus 1 000 USD na dobitie do 50 rokov.
Výhodou IRA je to, že vaše investičné rozhodnutia sú oveľa väčšie a takmer neobmedzené. Je potrebné zvážiť náklady každého z nich a budú sa líšiť v závislosti od výberu investície.
![401 (K) vs. ira: Aký je rozdiel? 401 (K) vs. ira: Aký je rozdiel?](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/456/401-vs-ira-reading-difference.jpg)